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稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控公開課

【課程背景】
隨著財(cái)稅體制改革的不斷深化，企業(yè)面臨越來越多的財(cái)稅政策管控風(fēng)險(xiǎn)，尤其是建筑行業(yè)面臨的財(cái)稅規(guī)范挑戰(zhàn)性更大。為幫助企業(yè)做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的財(cái)稅疑難問題、農(nóng)民工工資支付及管理、“聯(lián)合經(jīng)營(yíng)”流程管控與規(guī)范等業(yè)務(wù)，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸。
特舉辦“新稅收背景下-建筑企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稽查應(yīng)對(duì)”高級(jí)研討會(huì)
本次課程主要分為以下幾個(gè)部分：
模塊一 建筑企業(yè)“合同風(fēng)險(xiǎn)”及應(yīng)對(duì)策略
模塊二 建筑企業(yè)“資質(zhì)掛靠”風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
模塊三 建筑企業(yè)“勞務(wù)用工”過程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅籌劃
模塊四 建筑行業(yè)“增值稅繳納”難點(diǎn)與節(jié)稅籌劃技巧
模塊五 建筑企業(yè)“材料采購(gòu)”風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)對(duì)策略；
模塊六 建筑企業(yè)“工資發(fā)放”風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)策略 
模塊七 大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)稅務(wù)稽查要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

【授課專家】
本次培訓(xùn)由由中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師李老師親臨主講。

【參會(huì)對(duì)象】
1、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司的項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、項(xiàng)目承包人、項(xiàng)目掛靠人
2、建筑企業(yè)，勞務(wù)公司的財(cái)務(wù)人員、辦稅人員、合同管理人員、勞資專管員、
3、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司的人力資源部或負(fù)責(zé)人事管理的人員；
4、會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司人員；
5、愛好財(cái)稅事業(yè)的工作友人。
鑒于本課程對(duì)公司模式與流程的巨大影響，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人員等全員共同出席！?。?/p>

【課程大綱】
模塊一 建筑企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 合同—稅收風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的根源和化解工具
2. 合同—稅收籌劃最好的杠桿
3. 合同風(fēng)險(xiǎn)及籌劃的核心：九個(gè)統(tǒng)一和三個(gè)匹
4. 財(cái)稅人員審核合同必須關(guān)注的“6W”
5. 產(chǎn)品定價(jià)原則和供應(yīng)商的管理策略
6. 合同金額如何描述？能達(dá)到少繳稅金的目的！
7. 合同項(xiàng)目簽訂不合理，就會(huì)“多繳稅”！
8. 合同付款方式不會(huì)寫，企業(yè)就得“早繳稅或多繳稅“ 
9. 收定金合同，誠(chéng)意金、訂金、定金，如何寫實(shí)現(xiàn)籌劃？
10. 不含稅合同如何簽訂，可規(guī)避多繳稅風(fēng)險(xiǎn)！
11. “包稅”條款是否有效及化解策略
12. 是“不動(dòng)產(chǎn)”出租還是“倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)”，合同如何簽訂？可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！
13. 施工機(jī)械設(shè)備出租，優(yōu)化合同簽訂，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
14. 履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點(diǎn)
15. 刑事風(fēng)險(xiǎn)的防火墻：合同中不可忽視的虛假專票責(zé)任承諾
16. 財(cái)稅改革背景下，合同如何簽訂？可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！
17. 勞務(wù)派遣服務(wù)，勞務(wù)人員工資“如何支付”，合同能調(diào)節(jié)稅收！
18. 老板從公司拿錢，合同如何簽訂，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！

模塊二 建筑企業(yè)資質(zhì)掛靠風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. “甲供材”“甲控材”“甲指乙供”“清包工”，合同決定稅收！ 
2. 掛靠合同業(yè)、財(cái)、稅、法風(fēng)險(xiǎn)把控及實(shí)操技巧
3. 不合規(guī)的“工程掛靠”，如何變更合同，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化！
4. 自然人“掛靠”建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)，如何實(shí)現(xiàn)財(cái)稅規(guī)范？
5. 園林綠化工程，合同如何簽訂？可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！ 
6.  “EPC項(xiàng)目”合同如何簽訂？可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！
7. 工程施工中，發(fā)包方支付的是“工程款”還是“保證金”，合同決定稅收！
8. 工程結(jié)算扣留質(zhì)量保證金，如何開票對(duì)建筑企業(yè)最有利？
9. 項(xiàng)目經(jīng)理承包制下，企業(yè)財(cái)稅怎么處理才算最優(yōu)？
10. BT、B0T、EPC、PPP等項(xiàng)目業(yè)財(cái)稅票籌及實(shí)操技

模塊三 建筑企業(yè)勞務(wù)用工過程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅籌劃
1、農(nóng)民工“實(shí)名制”了，工資也“專戶”了，財(cái)務(wù)管理、稅收繳納到底怎么處理？
2、項(xiàng)目部臨時(shí)勞務(wù)用工，勞務(wù)費(fèi)如何支付才算規(guī)范？
3、建筑公司與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包，勞務(wù)費(fèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)如何管控？ 
4、建筑公司項(xiàng)目部直接招用農(nóng)民工，用工關(guān)系與財(cái)稅如何規(guī)范？
5、建筑公司與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，財(cái)稅如何優(yōu)化？
6、建筑公司與包工頭簽訂勞務(wù)承包協(xié)議，勞務(wù)費(fèi)如何規(guī)范支付？
7、建筑企業(yè)“掛靠”勞務(wù)公司開具發(fā)票，都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
8、農(nóng)民工“新農(nóng)合”與“社保”，到底怎么買才算規(guī)范有效？
9、建筑公司給“掛證人”低工資繳納社保，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
10、建筑公司解決“重點(diǎn)群體”人員就業(yè)，有何稅收優(yōu)惠？
11、異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅，如何處理既規(guī)范又節(jié)稅？

模塊四  建筑行業(yè)增值稅繳納難點(diǎn)與節(jié)稅籌劃技巧
1. 企業(yè)提供建筑服務(wù)，如何繳納增值稅？
2. 建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員，如何繳納增值稅？
3. 出租并包安裝腳手架，如何繳納增值稅？
4. 建筑企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)是否可以認(rèn)定為一般納稅人？
5. 企業(yè)提供建筑服務(wù)，哪些情況下可以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法？哪些必須簡(jiǎn)易計(jì)稅？
6. 甲供工程是否有比例的規(guī)定？
7. 不同的建筑項(xiàng)目可以選擇不同的計(jì)稅方法嗎？
8. 建筑企業(yè)可以選擇差額征收嗎？有何具體規(guī)定？
9. 建筑企業(yè)收取的合同違約金、提前竣工獎(jiǎng)要繳納增值稅嗎？
10. 甲供工程在計(jì)算增值稅時(shí)，銷售額中是否應(yīng)包括甲供材料及設(shè)備的價(jià)款？
11. 適用一般計(jì)稅方法的建筑服務(wù)是否可以差額扣除分包款？
12. 建筑企業(yè)可以扣除的“分包款”是指什么？
13. 發(fā)包方代發(fā)農(nóng)民工工資的增值稅如何處理？
14. 建筑企業(yè)采購(gòu)部分材料用于提供建筑服務(wù)，是否需要分別納稅并開具發(fā)票？
15. 銷售自產(chǎn)建筑材料同時(shí)提供建筑服務(wù)的，可否在銷售合同中分別注明材料和建筑服務(wù)價(jià)款，適用不同稅率繳納增值稅？
16. 處置結(jié)余建筑材料的增值稅如何處理？
17. 砂石水泥采購(gòu)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
18. 分公司購(gòu)進(jìn)的材料，總公司如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
19. 簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目和一般計(jì)稅項(xiàng)目無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？
20. 提供建筑服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？
21. 被工程發(fā)包方從工程款中扣押的保證金未開具發(fā)票，如何確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？
22.  是否可以通多業(yè)務(wù)模式變通把不能扣除和抵扣的事項(xiàng)變得可以？

模塊五 建筑企業(yè)材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)對(duì)策略
1. 材料采購(gòu)合同簽訂有哪些關(guān)注點(diǎn)？到底要如何簽訂才合理？
2. 為施工項(xiàng)目“自制預(yù)制構(gòu)件”，如何進(jìn)行財(cái)稅處理企業(yè)最有利？
3. 工程材料既用于“簡(jiǎn)易計(jì)稅”又用于“一般計(jì)稅”項(xiàng)目，增值稅怎么抵扣？
4. 貨物“包安裝合同”要怎么簽，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅
5. 設(shè)備“包安裝合同”要怎么簽，可降低稅負(fù)！ 
6. 青苗補(bǔ)償費(fèi)、罰款支出等業(yè)務(wù)，如何處理財(cái)稅最規(guī)范？
7. 項(xiàng)目所在地“預(yù)繳增值稅”，什么情況下可以暫停繳納？
8.  “甲供工程”要降低稅收成本，合同簽訂有何技巧？
9. 沒有取得發(fā)票的材料支出，到底要怎么辦?
10. 企業(yè)采購(gòu)材料取得異常（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，如何才能抵扣？
11. 機(jī)械設(shè)備采購(gòu)合同，簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
12. 活動(dòng)板房、物資、電梯等材料采購(gòu)，合同簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
13. 合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？
14. 有“采購(gòu)進(jìn)貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)？
15. 不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？
16. 所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
17. 施工現(xiàn)場(chǎng)的水電費(fèi)分割單稅前扣除誤區(qū)
18. 明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

模塊六 建筑企業(yè)工資發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)策略
1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權(quán)激勵(lì)納稅有何差異？
2. 新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰納稅最少？
3. 企業(yè)年終及業(yè)績(jī)獎(jiǎng)，如何發(fā)放？可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅。
4. 非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
5. 百萬高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？
6. 私車公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！
7. 離職所得的個(gè)稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？
8. 對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費(fèi)旅游，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？
9. 高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達(dá)到最優(yōu)？
10. 農(nóng)民工“實(shí)名制”了，工資也“專戶”了，財(cái)務(wù)管理、稅收繳納到底怎么處理？
11. 項(xiàng)目部臨時(shí)勞務(wù)用工，勞務(wù)費(fèi)如何支付才算規(guī)范？
12. 建筑公司與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包，勞務(wù)費(fèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)如何管控？ 
13. 建筑公司項(xiàng)目部直接招用農(nóng)民工，用工關(guān)系與財(cái)稅如何規(guī)范？
14. 建筑公司與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，財(cái)稅如何優(yōu)化？
15. 建筑公司與包工頭簽訂勞務(wù)承包協(xié)議，勞務(wù)費(fèi)如何規(guī)范支付？
16. 建筑企業(yè)“掛靠”勞務(wù)公司開具發(fā)票，都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
17. 農(nóng)民工“新農(nóng)合”與“社保”，到底怎么買才算規(guī)范有效？
18. 建筑公司給“掛證人”低工資繳納社保，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
19. 建筑公司解決“重點(diǎn)群體”人員就業(yè)，有何稅收優(yōu)惠？
20. 異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅，如何處理既規(guī)范又節(jié)稅？

模塊七 大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)稅務(wù)稽查要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
一、企業(yè)“籌資環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)撥資金、稅收繳納與稽查要點(diǎn)。
2. 金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
3. 母公司借款子公司使用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
4. 集團(tuán)統(tǒng)籌資金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
二、企業(yè)“采購(gòu)環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 采購(gòu)材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
2. 采購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
3. 非正常損失與正常損失涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
4. 取得“異常發(fā)票”的渠道、特性，稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
三、企業(yè)“生產(chǎn)環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收繳納之間，對(duì)成本計(jì)算要求差異；
2. 成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略；
3. 稅法對(duì)發(fā)出、領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)方法與要求；
4. 人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)支付涉稅風(fēng)險(xiǎn)，稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略；
5. 費(fèi)用的歸集與分配涉稅風(fēng)險(xiǎn)，稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略；
6. 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提規(guī)則涉稅風(fēng)險(xiǎn)，稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略；
7. 其他各項(xiàng)費(fèi)用支付納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
8. 私車公用財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
四、企業(yè)“銷售環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 應(yīng)納稅收入，納稅時(shí)間節(jié)點(diǎn)評(píng)估、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
2. 不征稅收入和免稅收入確認(rèn)原則、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
3. 增值稅銷項(xiàng)稅額、價(jià)外費(fèi)用確認(rèn)原則，稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
4. 固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等稅收繳納，納稅評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略
5. 收取的違約金發(fā)票開具，納稅評(píng)估及常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6. 視同銷售納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
7. 經(jīng)營(yíng)租賃納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
8. 往來賬納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
五、企業(yè)“利益分配環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算及預(yù)繳所得稅稽查要點(diǎn)，常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
2. 匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目納稅評(píng)估及常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3. 利潤(rùn)分配的程序及個(gè)人所得稅繳納稽查要點(diǎn)
4. 投資收益納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
六、企業(yè)“其他業(yè)務(wù)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稽查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
1. 房產(chǎn)稅繳納原則稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
2. 出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
3. 年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅繳納個(gè)稅的處理
4. 個(gè)人車輛單位掛賬常見誤區(qū)及處理技巧
5. 無償使用老板房屋涉稅風(fēng)險(xiǎn)重重
6. 個(gè)人車輛單位掛賬常見誤區(qū)及處理技巧
7. 無償使用老板房屋涉稅風(fēng)險(xiǎn)重重
8. 分紅掛往來，企業(yè)注銷如何巧妙處理？
問題答疑

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控公開課