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匯算清繳的課程

【培訓(xùn)背景】
針對企業(yè)在所得稅匯算清繳中遇到的疑難問題，總結(jié)并提出未來工作的指導(dǎo)意見，以*程度的幫助企業(yè)避免稅收風(fēng)險，減輕稅收負(fù)擔(dān)，能夠讓學(xué)員們用最清晰的思路、最機(jī)智的方法解決遇到的各種所得稅難題。

【培訓(xùn)收益】
1、匯算清繳后的全面工作總結(jié)
2、幫助企業(yè)做好年度匯算工作
3、通過熱點難點問題解析，以點帶面開拓新思路，有效防范和控制稅收風(fēng)險
4、提高企業(yè)所得稅匯算清繳的質(zhì)量

【課程特點】
1、重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與理論同步”的講解方式
2、以講解、提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行

【參會對象】
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理及主管、會計等相關(guān)人員。

【培訓(xùn)內(nèi)容】
（一）安全納稅及如何避免多繳稅
1、稅收風(fēng)險的因素及控制分析
2、案例分析
3、多繳稅的成因
4、案例分析

（二）應(yīng)納稅所得額計算的重點
1、權(quán)責(zé)發(fā)生制的把握技巧
2、合理性原則的把握技巧
3、企業(yè)當(dāng)年的成本費用支出未取得合法憑證而在匯算期取得或匯算期以后取得的不同處理

（三）收入的自查及補(bǔ)救
1、所得稅與會計、流轉(zhuǎn)稅確認(rèn)收入的差異的調(diào)整
2、不征稅收入的爭議與籌劃
對研發(fā)費加計扣除的影響
3、投資收益的自查及調(diào)整
免稅的投資收益有哪些
限售股解禁之后出售股份取得的收入
4、視同銷售的自查
買一贈一如何避免視同銷售
視同銷售納稅調(diào)整的誤區(qū)
5、預(yù)收賬款、無法支付的應(yīng)付款項、債務(wù)重組收益的自查及調(diào)整
6、高新技術(shù)企業(yè)的指標(biāo)的處理技巧
7、非貨幣性資產(chǎn)投資的處理及執(zhí)行口徑的變化
8、出租固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的收入確認(rèn)
9、關(guān)于資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)的企業(yè)所得稅處理

（四）稅前扣除項目的自查及補(bǔ)救
1、借款費用
需要哪些合法憑據(jù)
非金融機(jī)構(gòu)之間借款應(yīng)注意的問題
2、工資薪金扣除政策
3、福利費
離退休職工發(fā)放福利，如報銷醫(yī)藥費、過節(jié)費是否可以計入福利費
福利費無發(fā)票問題
福利費的列支范圍、報銷憑證的補(bǔ)救
職工食堂支出應(yīng)注意的問題
4、廣告費業(yè)務(wù)宣傳費自查：
廣告費超標(biāo)，調(diào)減的風(fēng)險；
百度開具的“技術(shù)服務(wù)費”發(fā)票如何認(rèn)定；
5、傭金扣除條件
6、招待費、通訊費的自查：
企業(yè)在籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定
7、組織會議（年會、慶典、座談會、發(fā)行會等）發(fā)生的限制性支出（如禮品、旅游等）存在的風(fēng)險及稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
8、固定資產(chǎn)加速折舊的選擇
9、著裝費的處理技巧
10、企業(yè)以股東名義購車應(yīng)注意哪些問題
11、高新技術(shù)企業(yè)籌劃：研發(fā)費不足（大修理費、加速折舊、軟件備案）
12、戰(zhàn)術(shù)的選擇要看對象：國企在特定時期不能用的籌劃：轉(zhuǎn)讓貶值的股權(quán)、存貨
13、向境外關(guān)聯(lián)方支付費用限制

（五）研發(fā)費加計扣除應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備及新規(guī)定

（六）企業(yè)資產(chǎn)損失自查及補(bǔ)救
1、企業(yè)資產(chǎn)損失的類別及處理技巧
2、專項申報的風(fēng)險控制

（七）稅收優(yōu)惠政策

（八）并購重組的新政策及應(yīng)注意的風(fēng)險
關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)
特殊重組如何備案
特殊重組案例分析
如何處理理論與實際操作的差異

（九）疑難問題解

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