課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：孫文武
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務(wù)稽查重點課程
【培訓(xùn)收益】
1、了解稅務(wù)稽查重點、新方法、各稅種稽查常見問題，知己知彼、有備無患
2、掌握操作技巧，消除隱患，降低稅收風(fēng)險
3、掌握應(yīng)對策略，使企業(yè)、企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員法律責(zé)任最小化
【培訓(xùn)對象】
董事會成員、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、中層管理者、會計人員等
【課題大綱】
一、 2015年稅務(wù)稽查重點
1、2015年列入北京市國地稅稽查指令性計劃的項目，2014將對哪些行業(yè)進(jìn)行專項治理？
2、重點稅源企業(yè)檢查
3、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。
二、稅務(wù)稽查選案方法、稅務(wù)稽查流程
三、常見的稅務(wù)稽查方法和手段；特別的稽查戰(zhàn)術(shù)有哪些
四、各稅種稅務(wù)稽查內(nèi)容及方法
（一）營改增后應(yīng)注意控制哪些風(fēng)險
1、營改增確認(rèn)收入需規(guī)避的風(fēng)險
2、營改增進(jìn)項稅抵扣需規(guī)避的風(fēng)險
3、差額納稅應(yīng)注意哪些風(fēng)險
4、開具與取得專用發(fā)票應(yīng)注意哪些風(fēng)險
5、營改增有哪些籌劃空間
（二）增值稅稽查重點及案例分析
1、對收入的檢查：收入及價外費(fèi)用
2、視同銷售的檢查及爭議解決技巧
3、對混合銷售及兼營的檢查
4、對進(jìn)項稅抵扣的檢查：固定資產(chǎn)；運(yùn)費(fèi)；非正常損失的貨物；取得虛開、失控專用發(fā)票
5、開具與取得專用發(fā)票應(yīng)注意哪些風(fēng)險
6、銷售使用過的固定資產(chǎn)的操作誤區(qū)
7、對納稅義務(wù)發(fā)生時間的檢查：各種銷售結(jié)算方式確認(rèn)收入時如何規(guī)避風(fēng)險
8、稽查案例分析
（三）企業(yè)所得稅稽查重點及案例分析
1、對應(yīng)納稅所得額計算的檢查：
2、對收入的檢查：
（1）應(yīng)稅收入與免稅收入的檢查重點
（2）檢查收入重點關(guān)注的項目：存貨、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、資本公積、關(guān)聯(lián)交易、帳外收入、銀行賬戶、合同
（3）檢查視同銷售關(guān)注的項目：長期股權(quán)投資、銷售費(fèi)用、在建工程、應(yīng)付福利費(fèi)等
3、對扣除項目的檢查：
（1）對成本費(fèi)用支出合理性的判斷、調(diào)增調(diào)減項目處理是否正確
（2）對成本的檢查：是否多轉(zhuǎn)成本、同行業(yè)對比分析、測算分析法、盤點存貨
（3）勞保用品、著裝費(fèi)處理不當(dāng)會帶來哪些風(fēng)險
（4）各項財產(chǎn)損失的檢查重點
（5）傭金扣除的限制及風(fēng)險應(yīng)對
（6）借款費(fèi)用、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、招待費(fèi)等檢查關(guān)注的要點
（7）折舊、長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)攤銷檢查關(guān)注的要點
（8）與收入無關(guān)的支出有哪些
（9）其他重點檢查的項目：辦公費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、禮品支出
（10）對技術(shù)開發(fā)費(fèi)和加計扣除等稅收優(yōu)惠執(zhí)行情況的檢查
（11）對扣除憑據(jù)的檢查：合同、發(fā)票及其他證明材料是否合法、一致
4、轉(zhuǎn)移定價避稅的檢查重點及案例分析
5、高新技術(shù)企業(yè)的檢查重點及應(yīng)對技巧
6、對企業(yè)重組的檢查重點：債務(wù)重組事項；股權(quán)收購、資產(chǎn)收購；企業(yè)合并；企業(yè)分立
7、稽查案例分析
（四）個人所得稅稽查重點及案例分析
1、對工資、薪金的檢查
（1）商業(yè)保險及企業(yè)年金納稅問題
（2）現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理
（3）差旅費(fèi)補(bǔ)貼是否繳納個稅及包干應(yīng)注意的問題
（4）職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理
（5）一次性補(bǔ)償金
（6）全年一次性獎金計納稅應(yīng)注意的問題
（7）購物卡的風(fēng)險
2、對個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅的檢查
（1）經(jīng)營所得
（2）股息紅利所得
（3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的處理
3、對勞務(wù)報酬所得、稿酬所得的檢查
（1）工資薪金和勞務(wù)報酬、稿酬的劃分
（2）政策解析及稽查案例分析
4、對利息和股息、紅利所得的檢查
（1）股東借款的納稅風(fēng)險及應(yīng)對
（2）股東用公司資金買房、買車的風(fēng)險分析
（3）對資本公積轉(zhuǎn)增股本的檢查要點
5、對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的檢查
（1）個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法及風(fēng)險控制
（2）對個人非貨幣性資產(chǎn)投資的檢查
6、納稅申報應(yīng)注意的問題、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任
（1）兩處以上取得收入合并納稅問題
（2）高收入者自行申報應(yīng)注意的問題
（3）扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任
稅務(wù)稽查重點課程
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/294931.html
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- 孫文武