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企業(yè)財務報表分析技能課程

【課程背景】
在銀行對公業(yè)務營銷和客戶服務的過程中，經營管理者通常會面對這樣一些客戶經理，他們對信貸業(yè)務缺乏全流程、框架性、結構性的認知，因而導致不知道干什么，不知道怎么干，比方說：
客戶到底在哪里？如何篩選目標客戶？
如何與客戶聯系？采用什么話術？
拜訪客戶應該聊些什么？
授信方案或金融服務方案如何設計？
怎樣開展盡職調查？
如何分析企業(yè)的財務報表？
如何撰寫高質量的盡調報告？
怎樣配合審查審批？如何做好用信準備？
怎樣開展貸款支付和用途追蹤管理？
怎樣做好信貸客戶的日常管理和服務？
如何開展貸后管理和貸后檢查？
如何開展貸款臨期管理？
如何處置逾期貸款和不良貸款？
以上這些問題，當然可以通過“老帶新”、“干中學”，讓客戶經理自己在具體業(yè)務辦理過程中摸爬滾打，但如果能通過一整天的系統(tǒng)培訓，讓客戶經理接受全流程的實戰(zhàn)訓練，以建立系統(tǒng)的認知，完善客戶經理的知識體系和能力圖譜，全面提升其全流程的業(yè)務技能，那對于客戶經理的迅速成長而言，是能夠起到極大的幫助和提升作用的，類似于短時間內打通“任督二脈”，能夠使其在今后的實際工作中掌握各流程和環(huán)節(jié)的科學方法和實用工具，實現其業(yè)務技能的迅速精進。
《銀行對公客戶經理信貸業(yè)務全流程技能提升》為系列課程，共分為《客戶開發(fā)與營銷技能》、《貸前盡職調查與盡調報告撰寫技能》、《企業(yè)財務報表分析技能》、《報送審查與促成審批技能》、《授信使用與貸后管理技能》5大技能課程，本課程為《企業(yè)財務報表分析技能》。

【課程收益】
-幫助對公客戶經理建立對公信貸業(yè)務全流程、框架性和結構性的認知；
-實現客戶開發(fā)、客戶拜訪、商務談判、方案設計、盡職調查等關鍵環(huán)節(jié)的技能提升；
-掌握各流程和環(huán)節(jié)的科學方法和實用工具，實現其業(yè)務技能的迅速精進；
-完善客戶經理的知識體系和能力圖譜，全面提升其全流程的業(yè)務技能。

【課程對象】對公客戶經理、對公業(yè)務團隊負責人，支行對公分管行長、支行行長等。

【課程大綱】
一、每張報表的含義是什么？
1、資產負債表
-以家庭為例
-從企業(yè)來講
2、利潤表
-以家庭為例
-從企業(yè)來講
3、現金流量表
-以家庭為例
-從企業(yè)來講
案例1：小劉經理的慘痛教訓

二、財務報表有哪些功用？
1、檢驗企業(yè)財務管理水平及誠信度
-財務報表編制的質量從一個側面反映了企業(yè)的管理水平
-財務報表的真實性反映了企業(yè)的誠信情況
2、輔助貸款調查
3、輔助審查審批

三、客戶經理的財務報表分析有哪幾個步驟？有哪些常見問題？
1、無法辨真?zhèn)?br /> 2、不能作判斷
3、不會報審批

四、解決問題的方法是什么？
1、看構成
2、看變化
3、看結構
4、看比率
5、看勾稽
    
五、如何辨真?zhèn)危?br /> 1、虛增收入、利潤（利潤表）
-看構成（查合同、查發(fā)票、查流水）
-看變化
-看勾稽
主營業(yè)務收入=銷售收到的現金+應收賬款增加額-預收賬款增加額；
主營業(yè)務成本=購買商品支付的現金-存貨增加額-預付賬款增加額+應付賬款增加額；
當年凈利潤=未分配利潤增加額；
財務費用≈平均融資余額 * 平均融資利率  ……
（一）實戰(zhàn)演習1：有沒有虛增收入、利潤的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
2、虛增資產、隱瞞債務（資產負債表）
-看構成
貨幣資金
應收賬款
預付賬款
存貨
固定資產
-看變化
-看結構
資產結構
負債結構
-看比率
資產負債率
-看勾稽
（二）實戰(zhàn)演習2：有沒有虛增資產、隱瞞債務的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
3、虛增現金流（現金流量表）
-看構成
-看變化
-看勾稽
銷售收到現金=主營業(yè)務收入-應收賬款增加額+預收賬款增加額
購買商品支付現金=主營業(yè)務成本+存貨增加額+預付賬款增加額-應付賬款增加額
（三）實戰(zhàn)演習3：有沒有虛增現金流的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）

六、如何作判斷？
1、看變化
-資產、負債的增減變化情況
-收入、成本、利潤的增減變化
-現金流的增減變化情況
2、看結構
-資產、負債結構
-收入、利潤結構
-現金流結構
4、看比率
-償債能力指標
-運營能力指標
-盈利能力指標
（四）實戰(zhàn)演習4：如果你是客戶經理，是否受理申報？（每組推薦代表回答，評分）

七、怎樣報審批？
1、看構成
-科目構成情況
-原因及影響
2、看變化
-增減變化情況
-原因及影響
3、看結構
-結構占比情況
-原因及影響
4、看比率
-財務比率情況
-原因及影響
（五）實戰(zhàn)演習5：如果你是客戶經理，報審批時應重點關注哪些財務數據和指標？（每組推薦代表回答，評分）

八、如何進行綜合分析？
1、看勾稽
2、看比率
3、看結構
4、看變化
5、看構成

企業(yè)財務報表分析技能課程