課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：陳秀儀
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
電商稅務(wù)籌劃公開課
課程背景：
電商行業(yè)處于快速變革的時代，商業(yè)模式、營銷方式日新月異，而另一個方面，國家正在加強對電商的監(jiān)管，隨著《電子商務(wù)法》等一系列法律的出臺，電商正從弱監(jiān)管進入強監(jiān)管的時代。同時，國家稅收征管越來越嚴格，電商行業(yè)如何做好商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃同時降低稅務(wù)風險，成了亟待解決的問題。
課程收益：
結(jié)合稅收征管環(huán)境，剖析電商企業(yè)面臨哪些稅務(wù)風險
通過典型電商案例，梳理行業(yè)內(nèi)常見的商業(yè)模式
拆借業(yè)務(wù)價值鏈，手把手教學員如何做好稅務(wù)籌劃
課程大綱：
第一講：金稅四期背景下，電商企業(yè)面臨的稅務(wù)風險
一、從近期典型稽查案例，看當前稅收監(jiān)管形勢
1）維維股份案例：什么情況下可倒查30年
2）已注銷企業(yè)被稽查：企業(yè)注銷就能高枕無憂嗎
3）博匯股份：稅務(wù)籌劃不可忽視的重點
4）某電商企業(yè)稽查：金稅四期如何獲取電商大數(shù)據(jù)
5）案例：稅務(wù)稽查如何補稅
6）案例：某跨境電商視同內(nèi)銷補稅
6）案例：如何防止虛開發(fā)票風險
7）新公司發(fā)出臺后，股東要承擔哪些稅務(wù)風險？
二、電商稅籌，應(yīng)規(guī)避哪些稅籌誤區(qū)
1)電商籌劃，應(yīng)規(guī)避哪些稅籌“雷區(qū)”及誤區(qū)
錯誤案例：深圳某企業(yè)應(yīng)用霍爾果斯政策被認定無實質(zhì)性經(jīng)營行為
錯誤案例：應(yīng)用財政扶持政策，因政策不穩(wěn)定受影響
錯誤案例：錯誤應(yīng)用個體戶解決帶貨傭金
錯誤案例：將銷售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為服務(wù)收入
2)從案例看如何正確做電商稅務(wù)籌劃
南極人電商看如何應(yīng)用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策
DR股份：應(yīng)用深圳前海稅收優(yōu)惠政策
應(yīng)用海南自貿(mào)港政策
從麗人麗妝案例看如何拆分業(yè)務(wù)價值鏈
三、電商企業(yè)的常見稅務(wù)痛點
1)稅務(wù)籌劃方案套路脫離業(yè)務(wù)實際
2)廣告投入成本高，廣宣費超標，導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負高
3)部分成本難以取得發(fā)票，導(dǎo)致增值稅及企業(yè)所得稅稅負高
第二講： 銷售型電商如何進行稅務(wù)籌劃
一、銷售電商業(yè)務(wù)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃
1)各主流電商平臺對業(yè)務(wù)主體的要求與限制
2)不同業(yè)務(wù)主體的稅務(wù)風險及稅務(wù)風險分析
業(yè)務(wù)主體有哪些形式（個體戶、有限公司、分公司等）
稅務(wù)成本分析 注銷后稅務(wù)風險分析
3)業(yè)務(wù)架構(gòu)：各主體之間的股權(quán)關(guān)系
4)多平臺經(jīng)營業(yè)務(wù)模式的規(guī)劃
a)共用職能、費用、人員的規(guī)劃
b)庫存管理模式的稅務(wù)籌劃
c)倉儲物流的稅務(wù)籌劃
二、從典型案例，看電商業(yè)務(wù)價值鏈的稅務(wù)籌劃
1)電商購銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
稅務(wù)籌劃：銷售中心
稅務(wù)籌劃：采購中心
稅務(wù)籌劃：委托加工
2)電商倉儲物流的稅務(wù)籌劃
3)電商營銷和運營活動的稅務(wù)籌劃
從完美日記，看電商營銷活動的稅務(wù)籌劃
廣宣費超標，如何進行稅務(wù)籌劃
從華帝股份，看電商促銷活動的稅務(wù)處理
多方促銷活動中的稅務(wù)處理
（1）MC機構(gòu)與商家之間 （2）電商平臺、銀行與商家
傭金類支出的稅務(wù)籌劃
常見促銷活動的財稅處理
4)電商企業(yè)研發(fā)活動的稅務(wù)籌劃
5)電商收入確認及售后服務(wù)的稅務(wù)籌劃
不同銷售模式的收入確認
平臺入倉模式
電商零售模式
經(jīng)銷商模式
委托代銷模式
線上線下聯(lián)動銷售的收入確認
線上支付，線下提貨模式的財稅處理
線上購買，線下消費模式的財稅處理
線下體驗，線上購買模式的財稅處理
以京東售后保障為例，看售后服務(wù)的收入確認
三、特殊電商業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)籌劃
1)直播電商業(yè)務(wù)模式及稅務(wù)籌劃
從德爾瑪，看商家與網(wǎng)紅的合作模式
不同帶貨結(jié)算方式的財稅處理
直播傭金及樣品的財稅處理
網(wǎng)紅推廣返點及賠償?shù)呢敹愄幚?br />
2)MC機構(gòu)業(yè)務(wù)模式及財稅處理
3)社交電商業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)籌劃
從愛庫存，看社交電商的商業(yè)模式
分銷模式的稅務(wù)籌劃
粉絲運營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
四、高薪人員個人所得稅籌劃
1)當前對高薪人員個人所得稅的監(jiān)管
2)核定征收還有用嗎?存在哪些經(jīng)營風險
3)如何合理利用靈活用工平臺做稅務(wù)籌劃
4)網(wǎng)絡(luò)主播個稅的財稅規(guī)劃
熱門明星網(wǎng)紅補稅案例中，有哪些違規(guī)處理方式
網(wǎng)絡(luò)主播的業(yè)務(wù)收入類型的財稅處理
勞務(wù)報酬還是經(jīng)營所得？
核定征收還是查賬征收？
誰是扣繳義務(wù)人
如何合理享受稅收優(yōu)惠
5)股東如何從公司拿錢的稅務(wù)籌劃
“錢包公司”的稅務(wù)風險
股東與公司往來款的稅務(wù)風險
股東個人賬戶代發(fā)工資的稅務(wù)風險
股東個人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的稅務(wù)風險
如何確定股東的*工資
6)電商高薪人員的稅務(wù)籌劃
第三講：跨境電商的稅務(wù)籌劃
一、跨境電商業(yè)務(wù)特點分析
二、跨境電商業(yè)務(wù)模式的財稅規(guī)劃
模式1：無海外公司經(jīng)營
關(guān)聯(lián)賬號的稅務(wù)處理
如何規(guī)避境內(nèi)殼公司的稅務(wù)風險
如何確認收入、成本費用
資金流存在的稅務(wù)風險
模式2：成立海外公司經(jīng)營
1、跨境批發(fā)出口 2、跨境零售出口
三、跨境出口模式的財稅規(guī)劃
（1）9610出口模式 （2）9810出口模式 （3）9710出口模式
四、跨境服務(wù)的財稅規(guī)劃
1)境外服務(wù)類型的財稅規(guī)劃
2)信息系統(tǒng)服務(wù)：如營銷大數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)
3)代運營服務(wù)：店鋪運營 商標授權(quán)服務(wù)
五、跨境電商運營業(yè)務(wù)的財稅規(guī)劃
1)跨境電商出口收入確認方式
2)海外營銷推廣支出的財稅處理
跨境電商常見營銷方式
如何列支境外營銷費用
1、境內(nèi)公司承擔 2、境外公司承擔 3、適用情況分析
資金流的管理
3)其他營運業(yè)務(wù)的財稅處理
1、刷單的財稅處理 2、贈送禮品卡 3、貨幣賠償
4）售后業(yè)務(wù)的財稅處理
講師介紹：
陳秀儀老師
注冊會計師、資深咨詢顧問、稅務(wù)籌劃電商組合伙人。
曾為大中型企業(yè)提供商業(yè)模式籌劃、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、IPO稅務(wù)輔導(dǎo)、股權(quán)激勵設(shè)計等服務(wù);
擅長領(lǐng)域：商業(yè)模式籌劃、電商業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃、投融資架構(gòu)設(shè)計、涉外業(yè)務(wù)的處理.
電商稅務(wù)籌劃公開課
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