課程描述INTRODUCTION
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課程價格：
培訓(xùn)天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
涉稅管理課程
【課程背景】
隨著國地稅合并、個人所得稅政策改革，企業(yè)實名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實施等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明。國家2018年底建立自然人征管體系，自然人實行分類分級管理，不動產(chǎn)數(shù)據(jù)全國聯(lián)網(wǎng)，金融資產(chǎn)全國及全球聯(lián)網(wǎng)，CRS今年9月最終落地，新個稅法案后家庭成為個稅新稅基，2019年開始自主申報新個稅。對于高凈值人群來說，個人財富灰色地帶將不復(fù)存在，越來越多的是需要思考，如何進(jìn)行合理、合規(guī)、合法的財富運營涉稅籌劃，確保資產(chǎn)的安全。
【課程收益】
本課程將通過案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解、把控新形勢下財富運營的涉稅管理。提升提升高凈值人群，財富運營的防控納稅風(fēng)險的實戰(zhàn)能力，促進(jìn)財富運營的保值增值。引領(lǐng)財務(wù)總監(jiān)等會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉(zhuǎn)化，主動參與高凈值人群的各項管理活動，形成企業(yè)全流程風(fēng)險防控新業(yè)態(tài)。
【課程對象】企業(yè)高管及高凈值人群
【課程大綱】
第一講：高凈值人群規(guī)模與財富運營現(xiàn)狀分析
1.2021年中國高凈值人群財富擁有規(guī)模
2.高凈值人群財富運營，關(guān)注話題分析
3.高凈值人群財富運營投資新趨勢分析
4.高凈值人群投資理財?shù)氖紫软椖糠治?/p>
第二講：高凈值人群股權(quán)運營涉稅與節(jié)稅籌劃
1.企業(yè)合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風(fēng)險?
2.平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風(fēng)險?
3.代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風(fēng)險?
4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險？
5.個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險？如何納稅？
6.個人股東注冊公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7.不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵，如何納稅？有何風(fēng)險？
8.資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9.技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？
第三講：高凈值人群個人所得稅涉稅風(fēng)險
1.全球CRS對高凈值人群有何影響？
2.什么是CRS？
3.CRS是如何執(zhí)行的？
4.CRS對你我有何影響？
5.通過規(guī)避洼地是否還是有效的途經(jīng)？
6.高凈值人員未來如何籌劃納稅？
第四講：不同投資理財項目收益涉稅分析
1.“地產(chǎn)投資”項目收益涉稅分析
2.“股票投資”項目收益涉稅分析
3.“基金投資”項目收益涉稅分析
4.“古玩投資”項目收益涉稅分析
5.“跨境投資”項目收益涉稅分析
6.“保單投資”項目收益涉稅分析
第五講：企業(yè)運營中員工收益涉稅與風(fēng)險
1.員工存在兩處或者兩處以上工資薪金但是未自行進(jìn)行個稅申報
2.公司存在自然人股權(quán)變更但是未申報個稅
3.公司年終存在向自然人股東分紅但是未代扣個稅
4.公司存在自然人股東借款長期不還但是又未用于經(jīng)營
5.公司經(jīng)常出現(xiàn)向員工發(fā)放福利、補(bǔ)貼等但是未并入工資薪金申報個稅
6.公司存在虛列人數(shù)分解高工資達(dá)到少繳個稅的目的
7.公司存在放員工拿費用發(fā)票來抵扣工資薪金的現(xiàn)象
8.公司存在向客戶贈送大量的禮品，卻未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅
9.公司每月以誤餐補(bǔ)助名義發(fā)給職工的補(bǔ)貼、津貼，未并入當(dāng)月工資、薪金所得扣繳個人所得稅
10.公司存在聘用退休人員、臨時人員上班但是未申報個稅
11.公司存在支付外部勞務(wù)人員勞務(wù)費雖已代扣個稅，但是沒有取得勞務(wù)費發(fā)票
12.公司存在員工的工資薪金年所得超過12萬元以上但是未按照稅法規(guī)定的期限進(jìn)行自行納稅申報
13.公司存在每月定期發(fā)放員工出差補(bǔ)助之名義，達(dá)到少繳個稅目的
14.公司長期存在發(fā)放工資均通過現(xiàn)金發(fā)放而且額度較大的現(xiàn)象
15.公司存在經(jīng)常為員工報銷與經(jīng)營無關(guān)的日常費用的現(xiàn)象但是未申報代扣個稅
16.公司經(jīng)常存在計提工資但是長時間不發(fā)放的現(xiàn)象
17.會計編制的工資發(fā)放的記賬憑證僅僅附件為銀行代發(fā)工資的支付證明，而沒有人員明細(xì)
18.公司存在以個人借款方式來規(guī)避工資個稅的情況
涉稅管理課程
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- 蔡琪