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財務(wù)分析與報告培訓

 

課程背景：

解決問題的能力決定你的待遇。分析力是解決問題必要技術(shù)。通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題是財務(wù)人員和管理人員的必備技能；財務(wù)報表分析有多種用途業(yè)績評估、發(fā)現(xiàn)風險和提供決策信息。不同的分析目的，分析的方法、內(nèi)容和引用的工具不同，好的分析來源于好的理解，好的理解來源于幫助學員組織自己的分析框架。然而，目前財務(wù)報表分析的書籍對財務(wù)分析的方法千篇一律，把財務(wù)報表分析機械定義為財務(wù)比率的計算和解釋，對業(yè)績的評估、財務(wù)健康狀況的診斷結(jié)論往往錯誤百出，管理者對財務(wù)人員提供的財務(wù)報表分析的認同感很低，極大降低了財務(wù)報表分析的應(yīng)用價值。

顛覆性變化的時代，財務(wù)人員面臨新的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財務(wù)職能不能滿足企業(yè)對財務(wù)人員的期望。財務(wù)職能由反映職能向決策支持職能轉(zhuǎn)變，財務(wù)人員的工作內(nèi)容由核算監(jiān)督到深度參與經(jīng)營決策轉(zhuǎn)變，財務(wù)分析工作成為財務(wù)人員工作的關(guān)鍵工作內(nèi)容，因此，如何提高財務(wù)人員的財務(wù)分析技能具有現(xiàn)實意義。

本課程不是照本宣科地給學員講解教科書式的財務(wù)比率計算、分析和解釋；而是專為學員提供一整套提升發(fā)現(xiàn)問題和解決問題能力的指南。

 

課程收益：

A、掌握一種方法發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的方法

B、學會一項工具學會運用EXCEL分析、PPT展示報告

C、掌握一種技巧財務(wù)報表分析報告的撰寫技巧

D、樹立一種觀念破除財務(wù)報表分析錯誤套路

 

課程特色：

本課程由實踐經(jīng)營豐富和理論造詣很深的資深培訓講師陳代友老師主講。陳代友老師是中國注冊會計師和注冊稅務(wù)師，具有大型外資企業(yè)和大型民營企業(yè)的集團營運總裁和財務(wù)總監(jiān)的十多年實戰(zhàn)經(jīng)驗和管理咨詢、培訓經(jīng)歷，是國內(nèi)培訓界和咨詢界久負盛名的實戰(zhàn)派財務(wù)專家。

陳代友老師跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就陳老師講授的課程邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋管理會計的實踐性問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。

風趣幽默的語言表達、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學習輕松愉快，收獲多多。

本課程不是單純講授財務(wù)報表分析的課程，而是著眼于基于財務(wù)報表信息價值利用的財務(wù)分析的方法論，突出表現(xiàn)為：一是聚焦不同的財務(wù)分析報告使用客戶的需求作為財務(wù)表表分析的目的而不是常規(guī)的財務(wù)指標分析；二是“授人以魚不如授人以漁”理念，為學員提供一套從財務(wù)報表分析中發(fā)現(xiàn)問題解決問題的方法論；三是適用和實用角度出發(fā)，研討與案例結(jié)合學習。

 

參訓對象：

企業(yè)財務(wù)人員、中高層管理者、審計人員和投資人員。

 

課程大綱：

PART 1：解析財務(wù)分析的現(xiàn)狀：現(xiàn)象、誤區(qū)和陷阱

1、財務(wù)分析的四大現(xiàn)象

-財務(wù)分析就是計算財務(wù)指標并進行解釋；

-財務(wù)分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實用性；

-財務(wù)分析重心在于完成任務(wù)，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性；

-財務(wù)分析的視野局限于過去、內(nèi)部。

2、財務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱

-財務(wù)指標必須中規(guī)中矩；

-財務(wù)指標的指向總是正確的；

-財務(wù)分析的結(jié)論是*的。

案例1：某財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)分析報告

3、財務(wù)分析的兩大功能：發(fā)現(xiàn)功能和評價功能

3.1、發(fā)現(xiàn)問題/識別機會

綜合案例2：背景資料A公司的2021年財務(wù)報表及成本資料、銷售資料

課堂研討1：分析A公司財務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)問題/識別機會

3.2、評價的兩個維度：績效和健康

課堂研討2：如何評價A公司2021年經(jīng)營績效和健康狀況

4、財務(wù)分析的用途：多樣性需求

4.1、支持三種類型經(jīng)營決策的財務(wù)分析：籌資決策、投資決策和營運決策

課堂研討3：不同的決策需求，財務(wù)分析的方法、工具和重點的顯著差異是什么

4.2、 支持業(yè)績考核正確導向的財務(wù)分析

案例3：B公司生產(chǎn)部經(jīng)理年度考核該打到少分？

4.2、發(fā)現(xiàn)問題，重點引導管理層改進的財務(wù)分析

課堂研討4：以案例2的資料發(fā)現(xiàn)問題、識別機會，提出改進建議

 

PART 2：讓發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題成為你的強項

1、認清問題的本質(zhì)，厘清問題的類型

1.1、問題的本質(zhì)是“差距”

-現(xiàn)實差距：目標與實際的差距

-預期差距：現(xiàn)狀與預期的差距

1.2、區(qū)分問題的類型

-保持現(xiàn)狀型問題

-防范潛在型問題

-追求理想型問題

案例4：A公司2021年毛利率由30%下降到25%，行業(yè)毛利率32%，2020年預計23% ?？偨?jīng)理提出召開一次經(jīng)營活動分析會議，分析毛利率變動的原因，制訂2021年提高毛利率的舉措

研討：A、問題的本質(zhì)是什么？如何分類？

B、不同類型問題的解決之道？

2、財務(wù)分析問題的分類

財務(wù)分析涉及的問題可以歸為兩大類：評價與決策

2.1、財務(wù)評價問題包括財務(wù)績效評價和財務(wù)健康評價兩類

2.2、財務(wù)決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類

 

PART 3：財務(wù)分析的基本方法、工具和技巧（FPCUR框架）

1、界定問題（Frame)

1.1、弄清楚財務(wù)分析工作的背景、目的、目標、用途和具體要求

界定是財務(wù)分析是否有效的最關(guān)鍵步驟。

-工具：界定問題表

-技巧：直接詢問安排任務(wù)的領(lǐng)導/頭腦風暴

案例5：財務(wù)總監(jiān)為什么不滿意財務(wù)主管的財務(wù)分析報告

案例6：C公司2021年財務(wù)分析報告

課堂練習：完成財務(wù)分析報告界定問題表1

1.2、明確關(guān)鍵問題

工具：按照MECE規(guī)則構(gòu)建議題樹

技巧：根據(jù)問題屬性對問題分類/訪問客戶（分析報告使用者）

課堂練習：以編制2022年財務(wù)分析報告例，明確關(guān)鍵問題和議題樹

1.3、正確設(shè)定財務(wù)分析的具體課題

案例7：設(shè)定ROE下降問題的具體課題

1.4、形成基本假設(shè)

工具：情景分析

技巧：關(guān)注重要性、相關(guān)性

2、制定計劃（Plan）

好的計劃既可以提高效率又能增強效果。

2.1、建立總流程圖

2.2、明確工作內(nèi)容

2.3、分工負責

工具：流程圖和計劃表

技巧：流程圖和計劃表融合

案例8：編制2021年財務(wù)分析報告的工作計劃表

3、收集數(shù)據(jù)（Collect)

3.1. 明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式

3.2. 訪談、查閱收集數(shù)據(jù)

3.3. 收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)

技巧：通過草圖呈現(xiàn)必要數(shù)據(jù)

案例9：草圖呈現(xiàn)2021年財務(wù)分析報告數(shù)據(jù)

4、邏輯論證（Unsderstand)

4.1.  分析數(shù)據(jù)和材料，并分類整理；

4.2.  開展小組討論，記錄核心見解；

4.3.  構(gòu)建邏輯分析，驗證假設(shè)

方法：對比橫向、縱向；

-對標行業(yè)、對手、理想

-財務(wù)比率和百分比

工具：MECE/邏輯樹/因果關(guān)系/Excel

技巧：重視關(guān)鍵性證據(jù)，區(qū)分證據(jù)相關(guān)性、合理保證

案例10：2021年財務(wù)分析報告的邏輯論證圖表

 

PART 4：財務(wù)分析報告撰寫

4.1、撰寫報告（Report)

方法：從結(jié)論說起

工具：金字塔原理/寫作原則

技巧：*S

案例：年度財務(wù)分析報告

課后練習：

簡述問題的類型

1、簡述發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的邏輯思路

2、簡述財務(wù)分析報告寫作技巧

 

講師介紹：

陳代友老師

中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師

四川大學工商管理研究生學歷

西南財經(jīng)大學財務(wù)管理研究生學歷

清華、浙大、上財、西財培訓講師

華為大學&華為聯(lián)合學員培訓講師 

上市公司董事（世紀天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等多家企業(yè)管理顧問 

 

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