課程描述INTRODUCTION
反舞弊審計
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理
培訓講師：陳立文
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
反舞弊審計
【課程背景】
要做好一家企業(yè)可能需要5-10年的精心耕耘。
而要毀掉一家企業(yè)，可能只在一朝一夕之間！
如何及時發(fā)現(xiàn)舞弊行為，如何控制重大風險？
如何加強企業(yè)內(nèi)部控制，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益？
如何在遇到重大危機時，大事化小，小事化了？
這是我們本次課程想要與大家一起討論，并努力解決掉的問題。
【課程收益】
識別風險、控制風險
提升財稅精英的個人綜合素質(zhì)
為企業(yè)的快速、穩(wěn)健發(fā)展做出應有的貢獻
【適合人群】
內(nèi)審師
主辦會計
財務主管、內(nèi)控主管
財務經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理
集團公司財務負責人、內(nèi)審總監(jiān)、審計委員會主席
【精華內(nèi)容】
一、您必須掌握的內(nèi)控與反舞弊知識（實務案例）
1、公司想要做大做強，就必須向“正規(guī)軍”轉(zhuǎn)變
2、構(gòu)建恰當?shù)膬?nèi)部控制目標，并采取有效途徑實現(xiàn)目標
3、內(nèi)部控制應當遵循的5項原則要點解析：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則
4、內(nèi)部控制的基本方法要點解析：組織規(guī)劃控制、授權(quán)標準控制、全面預算控制、文件記錄控制、實物保護控制、人力資源控制、風險防范控制、內(nèi)部報告控制、內(nèi)部審計控制、信息系統(tǒng)控制
5、整體層面的內(nèi)部控制要點解析：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督
二、貨幣資金內(nèi)控與反舞弊要點（實務案例）
1、貨幣資金的管控目標：安全性、完整性、合法性
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：資金管控不嚴，導致被挪用、抽逃、貪污
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：投資決策失誤或資金配置不合理導致投資損失或效益低下
4、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：籌資與發(fā)展戰(zhàn)略嚴重背離，企業(yè)盲目擴張，引發(fā)流動性不足
三、銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：虛計銷售收入，調(diào)節(jié)利潤
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)不實，變相調(diào)節(jié)利潤
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：銷售折扣、折讓和退回沒有合理性，極其混亂
4、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：銷售費用支出失控，部分銷售主管人員中飽私囊
5、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：應收賬款不規(guī)范、沒有信用政策或者形同虛設造成壞賬
四、采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：盲目采購
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：收受回扣，中飽私囊
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：虛報損耗，中途轉(zhuǎn)移
4、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：驗收不嚴，以少報多，以次充好
5、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：采購與付款憑證流轉(zhuǎn)不暢，票據(jù)混亂
五、生產(chǎn)及控制成本內(nèi)控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：車間管理效率低下，成本費用極度浪費
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：倉庫存貨管理職責混亂，短缺、霉爛、變質(zhì)、毀損
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點：內(nèi)控要點：生產(chǎn)計劃控制、實物流轉(zhuǎn)控制、價值流轉(zhuǎn)控制、記錄和報告控制、監(jiān)督檢查控制
六、互動環(huán)節(jié)：你問我答。
反舞弊審計
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