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企業(yè)稅收籌劃解析

課程大綱
第一部分 夯實企業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)
一、企業(yè)稅收風(fēng)險根源
1、六大要素缺失——你的公司缺幾個
2、六種管理方式——你的公司是哪種
3、六大風(fēng)險根源——你的公司存隱患
4、綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制度改革對企業(yè)稅收管理的影響
二、構(gòu)建稅收籌劃業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)
1、組織風(fēng)險防范（稅收籌劃由誰做）
（1）企業(yè)業(yè)務(wù)流程與企業(yè)財務(wù)管理、稅收管理的關(guān)系
（2）企業(yè)稅收管理架構(gòu)設(shè)置
（3）稅收風(fēng)險管理人員的職責(zé)范圍及工作方式
2、提高企業(yè)稅收管理能力
（1）稅收政策歸集方法
（2）稅收政策理解方法
（3）稅收政策運用方法

第二部分 企業(yè)稅收籌劃技巧
1、稅收籌劃的精髓
2、構(gòu)建企業(yè)稅收籌劃三大基礎(chǔ)
3、稅收籌劃基本步驟與流程
4、納稅籌劃的八大思路及案例（最實用的稅收籌劃方法）
——如何在業(yè)務(wù)管理中讓稅收籌劃變得簡單、可操作

第三部分 企業(yè)常見事項及新政策的應(yīng)用及籌劃
1、業(yè)務(wù)招待費的處理技巧
2、視同銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)處理與稅務(wù)處理的區(qū)別及籌劃
3、各類購物卡業(yè)務(wù)處理技巧
4、稽查時與偷稅業(yè)務(wù)相關(guān)的未入賬增值稅進項發(fā)票的處理方法
5、各類贈品的各稅種業(yè)務(wù)的處理方法
6、客戶消費贈券業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理方法
7、銷售折扣與折讓及平銷返利業(yè)務(wù)的處理
8、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅中關(guān)于發(fā)票的新規(guī)定
9、購銷合同與發(fā)票管理的實務(wù)
10、總分機構(gòu)移送貨物的稅務(wù)處理技巧
11、與房產(chǎn)稅、土地使用稅相關(guān)的十五個問題解析
12、與借款業(yè)務(wù)相關(guān)的十個問題的稅務(wù)解析
13、與工資福利支出相關(guān)的十二個具體問題解析
14、與公司股權(quán)交易相關(guān)的十個具體問題解析
15、企業(yè)研發(fā)費用列支的處理方法
16、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠條件及應(yīng)用
17、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)條件及在具體工作中的運用
18、政府補助收入的稅收處理
19、捐贈的扣除方法及標(biāo)準(zhǔn)
20、差旅費的扣除方法及籌劃
21、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的標(biāo)準(zhǔn)及稅收籌劃方法
22、超過三年未支付的應(yīng)付賬款的處理方法
23、取得和支付三包服務(wù)費的稅務(wù)處理方法
24、賠償款、補償款、違約金的稅務(wù)處理方式及列支憑證
25、傭金、手續(xù)費稅前列支*規(guī)定及技巧
26、開辦費的列支方法
27、如何界定公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
28、固定資產(chǎn)折舊及加速折舊的*規(guī)定
29、資產(chǎn)修理費的稅務(wù)處理方法
30、銷售舊固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)的財務(wù)及稅務(wù)處理
31、企業(yè)建安業(yè)務(wù)中甲供材料的稅收處理
32、施工企業(yè)的營業(yè)稅是否必須代扣代繳
33、公司跨期費用的列支方法
34、企業(yè)財產(chǎn)損失的稅務(wù)處理方法解析
35、企業(yè)虧損的處理方式（虧損企業(yè)外地分支機構(gòu)已預(yù)繳稅款處理）
36、稽查中查出的計稅所得額的稅務(wù)處理及處罰方法
37、如何選擇新辦企業(yè)的所得稅管轄歸屬（國稅或地稅）
38、*二級分支機構(gòu)的認(rèn)定及企業(yè)所得稅管理方法
39、營業(yè)稅改增值稅的影響及相關(guān)事項處理技巧
40、分包轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)中如何正確取得和使用憑證并規(guī)避重復(fù)納稅（分包商混合銷售提供的增值稅票問題）
41、送設(shè)備賣服務(wù)或材料業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
42、什么情況下，稅務(wù)機關(guān)查補的稅款，只補稅不罰款
43、什么情況下未繳稅款不罰款不征滯納金
44、產(chǎn)品報廢與捐贈的稅收選擇與規(guī)劃方法
45、跨期租賃業(yè)務(wù)的稅收處理規(guī)定與技巧
46、企業(yè)注銷前的稅收規(guī)劃

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