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資金管理技術(shù)培訓(xùn)

一、目前集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀解析
1、集團(tuán)企業(yè)有明確的公司戰(zhàn)略，年度計(jì)劃和資金預(yù)算管理體系嗎？
  資金管理是為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略服務(wù)的，戰(zhàn)略不清晰是不是很可怕？
  公司年度計(jì)劃和全面預(yù)算管理嚴(yán)謹(jǐn)度不高
  資金預(yù)算和資金籌措被理解為資金管理
  戰(zhàn)略成本管理高度不夠?qū)е沦Y金管理的“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”短期行為
  資金管理的戰(zhàn)術(shù)安排――你喜歡坐電梯還走樓梯？（互動(dòng)環(huán)節(jié)：不同的管理理念和不同的管理手段在資金管理中的靈活使用）
  資金管理的角色錯(cuò)位問(wèn)題――“水庫(kù)和大壩的原理”
  找水源：企業(yè)戰(zhàn)略擴(kuò)張的資金從哪里來(lái)？
  修河道：資金流動(dòng)（進(jìn)入和退出）的渠道問(wèn)題
  蓄水池（水庫(kù)）：可支配資金的合理運(yùn)作和理財(cái)
  防洪壩：資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)防范
  全球化經(jīng)濟(jì)整合（收購(gòu)兼并，資本運(yùn)作）對(duì)集團(tuán)資金管理提出了更高的要求
案例分析——某大型集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀
2、 公司董事會(huì)或CEO經(jīng)常問(wèn)CFO的幾個(gè)問(wèn)題
  公司的資金能滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算嗎？
  公司有足夠的籌資能力保障業(yè)務(wù)所需或抓住新的發(fā)展機(jī)遇嗎？
  公司的資產(chǎn)管理可以再改進(jìn)一些嗎？
  公司的資金周轉(zhuǎn)能再快一點(diǎn)嗎？
  有沒(méi)有辦法將成本控制得更低一些？
3、目前企業(yè)資金管理現(xiàn)狀
  企業(yè)集團(tuán)多極法人，組織結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)，管理鏈條過(guò)長(zhǎng)
  沒(méi)有價(jià)值管理理念，資產(chǎn)管理限于實(shí)務(wù)管理，不清楚資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要性
  資金管理職能不夠強(qiáng)，專業(yè)人員或知識(shí)缺乏
  內(nèi)部流程不全或不夠嚴(yán)謹(jǐn)，資金管理薄弱
  風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠完善
4、企業(yè)怎么用錢很重要
  企業(yè)為什么總是缺錢？（追求價(jià)值大化和社會(huì)責(zé)任）
  企業(yè)只用自己的錢永遠(yuǎn)做不大
  只有用好別人的錢、用好明天的錢、用好虛擬資本，才能把企業(yè)做強(qiáng)做大。
  一元錢可以成為10元錢的虛擬經(jīng)濟(jì)資本，產(chǎn)生更多的價(jià)值。
  自己的錢是有限的，用自己的錢只能是滾雪球式發(fā)展
  社會(huì)的錢是無(wú)限的，用社會(huì)的錢可以是膨脹式發(fā)展

二、公司全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和預(yù)算
1、全面預(yù)算管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的血液
  企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度預(yù)算
  如何做好現(xiàn)金流預(yù)測(cè)？
  源頭：業(yè)務(wù)分析和預(yù)測(cè)
  各種能力缺口和內(nèi)外部資源評(píng)估
  內(nèi)外部資源量化過(guò)程（體現(xiàn)在資金或現(xiàn)金流上）
  資金來(lái)源規(guī)劃――如何擁有、獲得、高效利用現(xiàn)金流？
﹣   企業(yè)自身造血能力（盈利）
﹣   股東投入
﹣   其他投資人投入（戰(zhàn)略投資者，VC，PE等）
﹣   IPO（公開(kāi)發(fā)行上市）
﹣   借貸（股東貸款，銀行借款，發(fā)行債券）
﹣   貿(mào)易和經(jīng)營(yíng)類融資（商業(yè)信用，票據(jù)貼現(xiàn)，資產(chǎn)典當(dāng)，國(guó)際貿(mào)易等）
﹣   項(xiàng)目融資和政策性融資（BOT，IFC國(guó)際融資，高新技術(shù)扶持，財(cái)政返還等）
  預(yù)算集團(tuán)現(xiàn)金流量表
  經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
  項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
  各種資金來(lái)源加權(quán)平均成本測(cè)算
2、資金來(lái)源渠道開(kāi)拓
  來(lái)源方式搭配
  使用成本搭配
  期限搭配
  償還或分配方式搭配
3、資金使用管理
  預(yù)算執(zhí)行和控制
  資金使用的KPI管理
  ROI（投資回報(bào)分析）理念傳播和推廣
  資金盈余－“居安思危”
  資金管理漏洞－“亡羊補(bǔ)牢”
  資金短缺－“精打細(xì)算，未雨綢繆”
  業(yè)務(wù)管理－“開(kāi)源節(jié)流”
小組練習(xí)：探討在公司戰(zhàn)略、年度計(jì)劃、年度預(yù)算實(shí)施過(guò)程中如何將資金管理部分統(tǒng)籌考慮進(jìn)去？

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是確保企業(yè)健康運(yùn)營(yíng)的體系保障，高效資金管理是避免風(fēng)險(xiǎn)終爆發(fā)的“定海神針”
1、資金管理風(fēng)險(xiǎn)案例研究
  香港百富勤公司破產(chǎn)事件研究
  中信泰富破產(chǎn)重整案例
  美洲銀行收購(gòu)美林證券
2、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)資金管理的重要性
  業(yè)務(wù)流程梳理不僅可以降低成本，還可以就資金管理節(jié)點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)
  如何做到業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和資金流動(dòng)高效完美結(jié)合？
  資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制流程
  業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的資金管理風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？
  期限搭配合理（避免來(lái)源和使用期限錯(cuò)配）
  營(yíng)運(yùn)資本管理技術(shù)
﹣   應(yīng)收賬款管理
﹣   應(yīng)付賬款管理
﹣   存貨管理
  資金使用成本和收益（運(yùn)用新經(jīng)濟(jì)收益或經(jīng)濟(jì)增加值方法測(cè)算）
  合理的項(xiàng)目投資決策制度（現(xiàn)金流折現(xiàn)法DCF應(yīng)用）
  退出機(jī)制管理
3、集團(tuán)優(yōu)資金管理模式探討
  落實(shí)企業(yè)價(jià)值大化（EVA和WACC）
  效率、風(fēng)險(xiǎn)、成本平衡
  資金管理團(tuán)隊(duì)和必備知識(shí)
  現(xiàn)代資金管理模式
  收支兩條線
  內(nèi)部銀行
  財(cái)務(wù)公司
  現(xiàn)金池
  金融控股公司
小組練習(xí)：
1、COSO風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中資金管理處于什么樣的位置？你日常的公司運(yùn)營(yíng)管理中哪些風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐與資金管理有關(guān)？有沒(méi)有什么困惑？
2、你的組織中與資金管理有關(guān)的流程、制度、體系、實(shí)踐都分別有哪些？做得比較好的是什么？為什么？

四、公司運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中的資金管理技術(shù)
1、資金管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)知識(shí)要求
  資金管理總監(jiān)或經(jīng)理技能要求（知識(shí)、理念、經(jīng)驗(yàn)）
  資金管理創(chuàng)新
  資金管理核心流程
  大型集團(tuán)資金管理組織架構(gòu)研究
  資金管理團(tuán)隊(duì)KPI和績(jī)效考核
2、公司資產(chǎn)管理技術(shù)與資金管理
  確定公司資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：整體規(guī)劃現(xiàn)金流
  項(xiàng)目投資中的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
  DCF（現(xiàn)金流折現(xiàn)法）和NPV（財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值）
  高杠桿或低杠桿模式的選擇
  變動(dòng)成本和固定成本管理

資金管理技術(shù)培訓(xùn)