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小微企業(yè)財(cái)稅專題培訓(xùn)

講師：楊會(huì)臣瀏覽次數(shù)：2539

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課程描述INTRODUCTION

小微企業(yè)財(cái)稅專題

· 總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師：楊會(huì)臣

課程價(jià)格：￥元/人

培訓(xùn)天數(shù)：2天

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

小微企業(yè)財(cái)稅專題

【課程大綱】

模塊一、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制思想與實(shí)戰(zhàn)演練：基于小微企業(yè)視角的財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)知識(shí)培訓(xùn)

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)介紹：編制和解讀中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的必備知識(shí)；

（1）企業(yè)會(huì)計(jì)處理的基本假定與原則介紹：非財(cái)務(wù)人員解讀企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的入門知識(shí)；

（2）復(fù)式簿記原則的理論與實(shí)戰(zhàn)：解讀企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的基本思維邏輯塑造；

（3）會(huì)計(jì)、內(nèi)審與稅務(wù)：會(huì)計(jì)處理在企業(yè)實(shí)踐中的基礎(chǔ)與核心地位簡(jiǎn)介

2、財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成、作用與鉤稽關(guān)系：企業(yè)財(cái)務(wù)信息體系的系統(tǒng)介紹；

（1）企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成：財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的基本信息介紹

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成與作用：三大報(bào)表的內(nèi)容、相互作用與鉤稽關(guān)系介紹

（3）財(cái)務(wù)報(bào)表并非全部：企業(yè)其他重要財(cái)務(wù)信息渠道的發(fā)掘與分析

3、基于中小企業(yè)實(shí)踐的財(cái)務(wù)報(bào)表編制：一線信貸人員急需之財(cái)務(wù)信息識(shí)別能力培訓(xùn)

（1）利潤(rùn)表的編制方法：企業(yè)期間經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的總結(jié)與分析

（2）資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法：企業(yè)資金的來源與運(yùn)用的梳理、表述方法及其合理性的初步判斷；

（3）現(xiàn)金流量表的編制方法：信貸分析與風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)

模塊二、小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況解讀與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之道

1、如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表？

(1) 應(yīng)收款項(xiàng)分析（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等）

1) 應(yīng)收款項(xiàng)的規(guī)模分析：企業(yè)銷售收入的“緩沖池”

2) 應(yīng)收款項(xiàng)的質(zhì)量分析：壞賬準(zhǔn)備、資本挪用及其他

3) 應(yīng)收款項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)分析：賣斷、保理及證券化

4) 拾遺：長(zhǎng)期應(yīng)收款

(2) 存貨分析

1) 存貨的規(guī)模分析：過猶不及

2) 存貨的計(jì)價(jià)分析：存貨成本與銷貨成本

(3) 固定資產(chǎn)分析

1) 在建工程分析：

a) 在建工程規(guī)模分析：草雞如何變成鳳凰？

b) 費(fèi)用化與資本化：“做大”與“做小”的機(jī)動(dòng)性

2) 固定資產(chǎn)分析：

a) 固定資產(chǎn)的規(guī)模與效率分析

b) 固定資產(chǎn)的折舊分析

c) 固定資產(chǎn)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)分析：“周旋”于表內(nèi)表外

i. 資產(chǎn)租賃的會(huì)計(jì)處理及其影響

ii. 固定資產(chǎn)的售后回租及其影響

(4) 其他重要長(zhǎng)期資產(chǎn)項(xiàng)目分析

1) 無形資產(chǎn)分析：潛力還是泡沫

2) 商譽(yù)：無處放置的溢價(jià)

3) 對(duì)外投資：規(guī)模、動(dòng)機(jī)與會(huì)計(jì)處理

4) 開發(fā)支出：真實(shí)用途的跟蹤與時(shí)間序列上的勘察

(5) 金融性負(fù)債分析

(6) 所有者權(quán)益的分析與解讀

2、如何閱讀損益表及利潤(rùn)分配表？

(1) 收入分析：真實(shí)與虛假收入的甄別

1) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分析：虛增或虛減收入的方法有幾何？

2) 企業(yè)其他收入源分析：其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收支、投資收益及其他

(2) 銷售成本費(fèi)用分析

(3) 管理及一般費(fèi)用分析：管理能力與管理意圖的甄別

(4) 利潤(rùn)分配表分析

3、如何閱讀現(xiàn)金流量表？

(1) 現(xiàn)金流的來源/用途：CFO、CFI與CFF

(2) 現(xiàn)金流的支配主體與支配能力：FCFF與FCFE

(3) 現(xiàn)金流的作用分析：企業(yè)價(jià)值與信貸安全性

4、其他重要輔助會(huì)計(jì)信息源概覽：還有哪些財(cái)務(wù)信息需要閱讀？

(1) 股東權(quán)益變動(dòng)表

(2) 成本費(fèi)用表

(3) 其他輔助報(bào)表

(4) 審計(jì)報(bào)告：內(nèi)審與外審

模塊三、小微企業(yè)稅種分析：2019年“減稅降負(fù)”背景下小微企業(yè)利潤(rùn)空間上升幾許？

1、財(cái)稅制度與企業(yè)主要稅種概覽：變革的時(shí)代如何精細(xì)管理嬗變的稅收成本環(huán)境？

(1) 我國(guó)企業(yè)稅負(fù)結(jié)構(gòu)解析：企業(yè)究竟要承受哪些稅負(fù)？

(2) 我國(guó)財(cái)稅制度演進(jìn)邏輯概述：從分稅制到國(guó)地稅合并，我們?nèi)绾慰创髽I(yè)納稅行為理性選擇？

(3) 營(yíng)改增詳細(xì)剖解：從“營(yíng)業(yè)稅”到“增值稅”，改變的可不僅僅只是一個(gè)稅種而已！

(4) 從流轉(zhuǎn)稅設(shè)計(jì)看企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：其實(shí)有時(shí)候“銷售策略”與“商業(yè)模式”也是可以節(jié)約稅收成本的！

(5) 所得稅財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析：所得稅籌劃“兩難境界”中的企業(yè)業(yè)績(jī)粉飾風(fēng)險(xiǎn)解析！

2、2019年“減稅降費(fèi)”風(fēng)暴：看看小微企業(yè)今年可以少交多少稅??？

(1) 2019年增值稅改革政策解析：增值稅率又將了3%你知道嗎？

(2) 2019年小微企業(yè)所得稅稅負(fù)分析：中短期內(nèi)小微企業(yè)可能都不用交所得稅你知道嗎？

(3) 2019年相關(guān)財(cái)稅優(yōu)惠補(bǔ)貼政策梳理：我們其實(shí)也可以幫企業(yè)搞點(diǎn)好處回來充實(shí)企業(yè)現(xiàn)金流的！

(4) 2019年國(guó)地稅合并后小微企業(yè)“五險(xiǎn)一金”綜合負(fù)擔(dān)分析：雖然是代扣代繳，但其實(shí)也是小微企業(yè)自己負(fù)擔(dān)！

(5) 2019年個(gè)稅政策詳細(xì)講解：這個(gè)“正餐”我們必須詳細(xì)搞懂，否則如何跟客戶溝通（顧問式營(yíng)銷核心技能養(yǎng)成記）！

3、小微企業(yè)稅負(fù)綜合評(píng)估：考慮清楚企業(yè)稅負(fù)狀況重新審視企業(yè)“第一還款源”！

(1) 小微企業(yè)納稅環(huán)節(jié)全面梳理與授信相關(guān)稅務(wù)調(diào)查實(shí)施要點(diǎn)解析：你知道企業(yè)哪些情形下會(huì)觸發(fā)稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)嗎（我們要求客戶何時(shí)還貸更安全）？

(2) 小微企業(yè)綜合稅負(fù)測(cè)算：企業(yè)稅負(fù)成本究竟有多少（幫助企業(yè)識(shí)別那些“看起來盈利其實(shí)就是賠錢的買賣”）？

(3) 小微企業(yè)納稅時(shí)點(diǎn)梳理：小微企業(yè)一般什么時(shí)候交稅（小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的時(shí)點(diǎn)分析與授信還款計(jì)劃設(shè)計(jì)問題解析）？

(4) 基于企業(yè)稅后現(xiàn)金流的授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技巧：考慮了稅負(fù)現(xiàn)金流后，我們的授信方案該如何設(shè)計(jì)？

模塊四、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析：企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況全面評(píng)估與信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)

1、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)分析邏輯思路與框架體系介紹：我們應(yīng)該如何應(yīng)用企業(yè)財(cái)報(bào)

(1) 企業(yè)財(cái)報(bào)閱讀邏輯解析：到底應(yīng)該按照何種邏輯看財(cái)報(bào)？

1) 自上而下企業(yè)財(cái)務(wù)分析邏輯與哈佛框架：企業(yè)評(píng)估的“醍醐灌頂”模式

2) 自下而上企業(yè)財(cái)務(wù)分析邏輯與逆向評(píng)估邏輯：公司價(jià)值驗(yàn)證的“盲人摸象”場(chǎng)景

3) 事件驅(qū)動(dòng)型特殊財(cái)務(wù)分析邏輯窺測(cè)：不拘一格做分析

(2) 商業(yè)銀行信貸財(cái)報(bào)閱讀技巧特色解析：銀行應(yīng)該如何用好財(cái)報(bào)？

1) 商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)分析策略取舍之道：?jiǎn)栴}導(dǎo)向邏輯vs流程管理應(yīng)對(duì)邏輯？

2) 商業(yè)銀行信貸投資的行業(yè)甄選策略與行業(yè)布局戰(zhàn)略研判：我們的信貸營(yíng)銷是應(yīng)該“從一而終”還是應(yīng)該“行業(yè)輪動(dòng)”？

2、企業(yè)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)邏輯深析與財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別技巧研判：何種報(bào)表是我們可以用以信貸分析的？

(1) 企業(yè)三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)的科學(xué)構(gòu)建與深入解析

1) 利潤(rùn)表的解讀與剖析：話分幾層看“利潤(rùn)”？

2) 資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與剖析：資產(chǎn)與負(fù)債及權(quán)益應(yīng)如何匹配？

3) 現(xiàn)金流量表的分析與解讀：“物流”還是“錢流”？

(2) 信貸財(cái)報(bào)的綜合解讀與財(cái)報(bào)粉飾技巧剖析：“高屋建瓴”看財(cái)報(bào)！

1) 基于商業(yè)模式與業(yè)務(wù)流的企業(yè)財(cái)報(bào)邏輯剖析

2) 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表核心內(nèi)容剖解與數(shù)據(jù)粉飾手段解析

3) 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的動(dòng)機(jī)-手段-影響邏輯解讀

(3) 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)“歸真”技巧與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查策略匯總

3、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表的信貸視角閱讀技巧：企業(yè)業(yè)績(jī)可持續(xù)性研判與相關(guān)融資需求分析

(1) 基于利潤(rùn)表的授信空間發(fā)掘與信貸需求專項(xiàng)分析：企業(yè)業(yè)績(jī)狀況中究竟蘊(yùn)含著哪些信貸機(jī)遇？

1) 企業(yè)業(yè)績(jī)現(xiàn)狀的研判方法介紹與典型案例分享

2) 企業(yè)業(yè)績(jī)內(nèi)涵的剖析方法及其合理性評(píng)估

3) 企業(yè)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)可持續(xù)性研判方法與企業(yè)發(fā)展空間預(yù)判

4) 基于企業(yè)業(yè)績(jī)內(nèi)涵與成長(zhǎng)前景的商業(yè)銀行融資匹配策略設(shè)計(jì)：我們應(yīng)該如何實(shí)現(xiàn)實(shí)業(yè)成長(zhǎng)扶持與成長(zhǎng)紅利分享“雙贏”授信策略動(dòng)機(jī)

(2) 基于現(xiàn)金流量表的信貸需求全面發(fā)掘技巧：現(xiàn)金流量表給予我們的可不止“信貸第一還款源”那么一點(diǎn)兒信息！

1) 企業(yè)現(xiàn)金流量表健康度評(píng)估與現(xiàn)金流業(yè)務(wù)匹配性研判：現(xiàn)金流健康企業(yè)的信貸需求該如何發(fā)掘？

2) 現(xiàn)金流量表核心項(xiàng)目的深度解讀與授信機(jī)會(huì)評(píng)估：透過案例教你逐項(xiàng)發(fā)掘融資需求？

3) 企業(yè)可支配現(xiàn)金流測(cè)算及評(píng)估：賺錢的企業(yè)不缺錢？

4) 企業(yè)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)點(diǎn)發(fā)掘、市值管理與長(zhǎng)期信貸綜合服務(wù)策略設(shè)計(jì)：我們的信貸如何陪伴企業(yè)一起成長(zhǎng)？

4、資產(chǎn)負(fù)債表的信貸視角閱讀及分析技巧：看看信貸高手如何玩轉(zhuǎn)報(bào)表！

(1) 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本運(yùn)作邏輯解讀與供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的財(cái)務(wù)必要性解析

1) 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本的內(nèi)涵界定與運(yùn)營(yíng)效率評(píng)估：企業(yè)資金使用效率評(píng)估與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析

2) 企業(yè)業(yè)務(wù)流與現(xiàn)金流同步性研判：資金期限錯(cuò)配下融資需求測(cè)算與融資服務(wù)技巧

3) 基于營(yíng)運(yùn)資本邏輯的企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈地位研判與供應(yīng)鏈特點(diǎn)評(píng)估：這個(gè)企業(yè)能夠成為產(chǎn)業(yè)鏈上的“核心企業(yè)”嗎？

4) 供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新策略研判與供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品研發(fā)技巧：我們?nèi)绾瘟矿w裁衣為客戶提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)？

5) 小結(jié)：供應(yīng)鏈上的“核心企業(yè)”與“附屬企業(yè)”需要的真的是錢嗎？

(2) 企業(yè)投融資策略協(xié)調(diào)性評(píng)估與財(cái)務(wù)報(bào)表優(yōu)化策略詳解

1) 企業(yè)利潤(rùn)表盈利結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)性分析與商業(yè)銀行“主業(yè)突出融資支持”政策創(chuàng)新研判

2) 資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模合理性、結(jié)構(gòu)匹配性與資本結(jié)構(gòu)綜合評(píng)估：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研判與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化過程中商業(yè)銀行信貸營(yíng)銷機(jī)會(huì)研判

3) 企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量分析、資產(chǎn)證券化機(jī)會(huì)發(fā)掘與商業(yè)銀行顧問型營(yíng)銷策略介入機(jī)會(huì)評(píng)估

4) 企業(yè)核心資產(chǎn)規(guī)模分析、適應(yīng)性評(píng)價(jià)與固定資產(chǎn)項(xiàng)目融資需求測(cè)算

5) 企業(yè)凈資產(chǎn)綜合評(píng)價(jià)、股權(quán)融資需求分析與商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)營(yíng)銷策略實(shí)施之道

6) 企業(yè)表外融資搜尋技巧、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與表內(nèi)化調(diào)整策略實(shí)操

模塊五、企業(yè)財(cái)務(wù)信息陷阱的識(shí)別與財(cái)務(wù)舞弊分析

1、財(cái)務(wù)舞弊與報(bào)表粉飾典型手段介紹

(1) 基于節(jié)稅/避稅目的的財(cái)務(wù)粉飾手段分析

(2) 基于管理層利潤(rùn)管理的財(cái)務(wù)粉飾手段分析

(3) 基于資產(chǎn)管理目標(biāo)的財(cái)務(wù)粉飾手段分析

(4) 基于信貸申請(qǐng)目的的財(cái)務(wù)粉飾方法介紹

(5) 基于現(xiàn)金流管理目標(biāo)下的財(cái)務(wù)粉飾方法概述

2、基于家族企業(yè)或者類似企業(yè)實(shí)踐的財(cái)務(wù)信息甄別與風(fēng)險(xiǎn)管理