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納稅風(fēng)險課程

知己篇
目標(biāo)：掌握企業(yè)納稅風(fēng)險評估的方法，了解企業(yè)日常運營主要涉稅風(fēng)險及其防范方法，掌握主要稅種的自查方法與相關(guān)自查技巧。
主題切入：
1）從納稅風(fēng)險分析模型看待企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理     
2）從稅務(wù)風(fēng)險自測結(jié)果看稅務(wù)風(fēng)險管理的必要性與緊迫性
一、納稅風(fēng)險自我檢測與風(fēng)險評估
（一）稅負(fù)異常與否分析     （二）收入完整與否分析
（三）收入確認(rèn)時間分析     （四）視同銷售情況分析
（五）成本合理性分析       （六）費用合理性分析
（七）扣除項目合理性分析   （八）非經(jīng)常性損益合理性分析
（九）關(guān)聯(lián)方定價合理性分析 （十）非關(guān)聯(lián)方串謀分析
提高：稅務(wù)稽查部門特別關(guān)注的核心財務(wù)指標(biāo)
二、企業(yè)日常運營中的涉稅風(fēng)險及其防范
（一）采購涉稅風(fēng)險及其防范
1）供應(yīng)商選擇                2）付款方式
3）供應(yīng)商發(fā)票的管理
（二）生產(chǎn)經(jīng)營涉稅風(fēng)險及其防范
1）人工成本                  2）限制性費用
3）收益性支出與資本性支出    3）股東開支與企業(yè)費用
（三）銷售涉稅風(fēng)險及其防范
1）收款方式                  2）促銷方式
3）關(guān)注銷售合同相關(guān)文本
（四）籌資與投資涉稅風(fēng)險及其防范
1）籌資方式                  2）投資方式
（五）利潤分配涉稅風(fēng)險及其防范
1）利潤分配方案的制定        2）股東分紅
三、分稅種納稅自查審核技巧
（一）增值稅自查審核技巧    （二）營業(yè)稅自查審核技巧
（三）企業(yè)所得稅自查審核技巧（四）個人所得稅自查審核技巧
（五）土地增值稅自查審核技巧（六）房產(chǎn)稅自查審核技巧

知彼篇
目標(biāo)：了解稅務(wù)稽查的相關(guān)流程，掌握稅務(wù)稽查的方法，從而在日常的稅務(wù)管理工作中做到有的放矢，降低稅務(wù)風(fēng)險。
一、稅務(wù)稽查與稅務(wù)稽查的重點
（一）稅務(wù)稽查基礎(chǔ)
1）稅務(wù)稽查的概念              2）稅務(wù)稽查的目的與職能
3）稅務(wù)稽查的權(quán)限              4）稅務(wù)稽查的流程
（二）稅務(wù)稽查的重點
1）稅務(wù)稽查的重點行業(yè)          2）稅務(wù)稽查的重點稅種
二、稅務(wù)稽查方法
（一）稅務(wù)稽查證據(jù)的收集方法
1）物證的收集方法              2）書證的收集方法
3）音像證據(jù)的收集方法          4）證人證言的收集方法
5）被查人陳述和辯解的收集方法  6）鑒定結(jié)論的收集方法
7）查驗、檢查筆錄的收集方法    8）電子證據(jù)的收集方法
（二）稅務(wù)稽查操作方法
1）詳查法和抽查法              2）順查法和逆查法
3）比較分析法和控制計算法      4）觀察法、查詢法與外調(diào)法
5）盤存法
三、政府反避稅的主要做法
（一）反避稅的三大策略
1）界定“價外費用”              2）調(diào)整“轉(zhuǎn)讓定價”
3）重視“商業(yè)目的”
（二）反避稅、企業(yè)義務(wù)與稅務(wù)部門的權(quán)力
1）預(yù)約定價安排                  2）關(guān)聯(lián)企業(yè)承擔(dān)的義務(wù)
3）核定程序

治本篇
目標(biāo)：強(qiáng)健稅務(wù)管理根基，打造規(guī)范稅務(wù)管理流程，**系統(tǒng)保證稅務(wù)風(fēng)險的受控；掌握涉稅賬務(wù)調(diào)整的方法，避免重復(fù)同樣的錯誤。
一、強(qiáng)健稅務(wù)管理根基
（一）關(guān)注會計核算與帳簿管理     （二）關(guān)注納稅申報與稅款繳納
（三）從稅務(wù)角度完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程 （四）高度重視票據(jù)管理
（五）建立信息獲取與有效溝通渠道 （六）避免短視行為
二、涉稅賬務(wù)調(diào)整
（一）涉稅賬務(wù)調(diào)整的意義與原則
1）調(diào)整的意義                   2）調(diào)整的原則
（二）涉稅賬務(wù)調(diào)整的方法
1）日?；殄e賬的調(diào)整           2）年終結(jié)賬前錯賬的調(diào)整
3）跨年度錯賬的調(diào)整             4）匯算清繳的賬務(wù)調(diào)整

提高篇
目標(biāo)：掌握稅務(wù)稽查爭議的解決方法，樹立良好心態(tài)，有效主張權(quán)利。
一、稅務(wù)成本中值得注意的幾個問題
（一）巧用納稅期限            （二）防止稅收滯納金損失
（三）注意罰款問題            （四）額外稅收負(fù)擔(dān)
二、解決稅務(wù)稽查爭議
（一）評估稅務(wù)稽查爭議的技巧
1）檢查人員有無越權(quán)           2）掌握證據(jù)是否充分
3）執(zhí)法程序有無瑕疵           4）評估糾紛問題的性質(zhì)
（二）解決稅務(wù)稽查爭議的技巧
1）自由裁量權(quán)以情動人        2）原則是非問題以理服人
三、樹立良好心態(tài)，積極主張正當(dāng)權(quán)利
1）了解納稅人的權(quán)利     2）掌握主張權(quán)利的程序

納稅風(fēng)險課程