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稅務稽查風暴

【課程背景】 
    2018年3月，*機構改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準：“省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與?。▍^(qū)、市）人民政府雙重領導管理體制。”
    2018年，稅制改革不斷深化，稅費政策不斷完善，企業(yè)稅費負擔進一步減輕。國地稅合并，“放管服”改革深入進行，營商環(huán)境進一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境，維護市場經(jīng)濟秩序，促進社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，但是，減稅降費和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優(yōu)化納稅服務，規(guī)范稅收執(zhí)法，加強稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。
    2018年3月2日，國家發(fā)展改革委、*文明辦、最高人民法院、國土資源部、財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局、證監(jiān)會、民航局、鐵路總公司聯(lián)合發(fā)文，“發(fā)改財金〔2018〕370”、“發(fā)改財金〔2018〕385號”和“發(fā)改財金〔2018〕384號”規(guī)定，各級人民法院和市、縣國土資源部門限制失信被執(zhí)行人及失信被執(zhí)行人的法定代表人、主要負責人、實際控制人，有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當事人；在社會保險領域中存在以下情形的嚴重失信行為責任人，現(xiàn)就采取限制特定嚴重失信人乘坐火車、乘坐民用航空器、限制不動產(chǎn)交易的懲戒措施。
    2018年11月2日，國家稅務總局發(fā)布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體及積分記錄規(guī)則的公告》。文件規(guī)定，對嚴重失信會計人員在職稱考評審中一票否決；對嚴重失信會計人員降職、解聘，甚至禁業(yè)；借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)，對每個企業(yè)以及會計人員嚴查。
    在國地稅合并的背景下，企業(yè)如何應把握稅務稽查的新形勢、新動態(tài)，洞悉企業(yè)被稅務稽查的原因，了解稅務機關選擇確定稽查對象的規(guī)律，掌握如何撰寫自查報告，并采取有效措施降低被稽查的可能，減少稅務稽查帶來的負面影響是本課程的核心目的。本課程重點講解稅務風險防范、涉稅賬務處理技巧、企業(yè)賬務自我檢查、稅務稽查重點領域、稅務稽查應對策略等方面系統(tǒng)論述企業(yè)降低稅務風險、如何進行稅務安排合法穩(wěn)健地降低稅收負擔。

【課程收益】
1、明晰國地稅合并對稅務稽查的影響；
2、明晰2019年稅務稽查的環(huán)境與動態(tài)，洞悉*的稅務稽查要點及防范策略；
3、明晰報表、憑證、合同、發(fā)票稽查的要點，從細節(jié)入手，防范和化解涉稅風險；
4、掌握營改增條件下，增值稅的稽查*動態(tài)及出現(xiàn)的變化，并采取相應的對策；
5、明晰增值稅稅率調(diào)整過程等可能出現(xiàn)的風險及防范措施；
6、掌握企業(yè)所得稅、個人所得稅的稅務稽查要點及注意事項；
7、掌握新稅制背景下的稅收籌劃，實現(xiàn)企業(yè)價值再造。

【課程對象】
總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、成本經(jīng)理、財務分析人員等；
其他參與企業(yè)重大投資決策和財務戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)高層管理人員；
會計師事務所、稅務師事務所負責人，財務管理相關教學科研人員等。

【課程大綱】
第一講：2019年稅收形勢及稅務稽查新動態(tài)
1、國地稅合并背景下的稅務征管理新模式與涉稅稽查風險新動向？
2、2019年稽查的重點
3、金稅三期與大數(shù)據(jù)在稅務稽查中將如何發(fā)揮作用？
4、哪些外部信息將與企業(yè)所得稅申報信息比對？
5、如何進行增值稅納稅申報比對工作？
6、如何開展個人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務將承擔何種責任？
7、稅收征管法將如何進行修訂？
8、問題探討：善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票是否允許作為企業(yè)所得稅前扣除憑證？

第二講：收入的稽查
1、增值稅征稅范圍的稽查及應對策略
2、收入不入賬的常規(guī)操作方式及稅務稽查之道
3、收入確認與納稅義務發(fā)生時間的稅法規(guī)定及稽查應對
4、視同銷售行為的判斷及涉稅風險分析
5、混合銷售行為與兼營行為的*規(guī)定及稅務稽查應對
6、增值稅銷項稅額的稽查
7、增值稅稅率調(diào)整可能帶來的問題及防范措施
8、非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稅法規(guī)定及稽查應對
9、資本交易的稅法規(guī)定及稽查

第三講：成本費用的稽查
1、成本費用總量的稽查與風險應對
2、*政策及大數(shù)據(jù)分析對工資薪金稽查的影響
3、期間費用的稽查與風險應對
4、材料成本的稽查風險分析
5、運輸費用的稅務稽查
6、期間費用的稽查及涉稅風險解決之道
7、進項稅額稽查中常見問題及應對策略
8、資產(chǎn)損失的*扣除規(guī)定及稅務稽查應對

第四講：個人所得稅常見問題及稽查
1、工資薪金所得的常見問題及稽查
2、勞務報酬所得的常見問題及稽查
3、股權轉(zhuǎn)讓所得的常見問題及稽查應對解決方案
4、利息、股息、紅利所得常見問題及稽查
5、偶然所得和其他所得常見問題及稽查

第五講：小稅種常見問題及稽查
1、印花稅常見問題及稽查
2、房產(chǎn)稅常見問題及稽查
3、土地使用稅常見問題及稽查
4、城建、教育費附加常見問題及稽查

第六講：企業(yè)價值再造案例解析與風險管理
1、納稅人主體選擇的稅務籌劃及風險應對
2、零界點稅收成本分析與籌劃
3、關聯(lián)交易的稅務籌劃及風險應對
4、同一集團控制下的稅收風險構架案例解析
5、車輛費用的稅務籌劃風險分析
6、經(jīng)營業(yè)務模式的稅收籌劃設計與風險分析
7、股權轉(zhuǎn)讓中的稅收籌劃，如何系統(tǒng)設計股權轉(zhuǎn)讓方案？
  
第七講： 現(xiàn)場咨詢答疑

稅務稽查風暴