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財稅實(shí)務(wù)與涉稅風(fēng)險

【課程背景】
   2019年營改增進(jìn)入深水期，個稅新政全面執(zhí)行，社保正式交由收稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，建筑勞務(wù)用工實(shí)名制，金稅三期的全面上線，稅收征管變革對房地產(chǎn)建筑企業(yè)的財務(wù)處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產(chǎn)與建筑業(yè)的經(jīng)營理念、管理模式、人員配置、業(yè)務(wù)流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴(yán)峻考驗(yàn)。
   2019年，稅收方面有哪些相關(guān)新政策會影響房地產(chǎn)建筑企業(yè)的戰(zhàn)略決策？業(yè)務(wù)流程是否真正節(jié)稅？新的一年稅務(wù)稽查又有什么新動作？目前企業(yè)有哪些風(fēng)險點(diǎn)需要控制？金稅三期下，比的是學(xué)習(xí)的速度和執(zhí)行力，快速掌握納稅政策，及時調(diào)整業(yè)務(wù)流程對于房地產(chǎn)建筑企業(yè)的高管來說顯得至關(guān)重要。
   為控制建筑企業(yè)的稅收風(fēng)險，提升稅收安全，把握國家*的稅收稽查新動向，深入了解應(yīng)對稅務(wù)稽查的方略，協(xié)助房地產(chǎn)建筑企業(yè)實(shí)現(xiàn)控稅業(yè)務(wù)流程再造，確保企業(yè)利益*化。

【課程對象】  
企業(yè)總經(jīng)理、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員。

【課程收益】
框架建立：使學(xué)員對經(jīng)營管理各個模塊形成完整的框架認(rèn)知及掌握各模塊之間納稅因果聯(lián)系。
思維引導(dǎo)：通過案例講解給學(xué)員依法納稅的依據(jù)，真正有效的降低稅負(fù)。
模擬實(shí)戰(zhàn)：教會學(xué)員涉稅管控的全套方法與思路，注意：教的是方法與思路。

【課程大綱】
第一篇：房地產(chǎn)、建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)財稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險管控
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與設(shè)立及相關(guān)稅務(wù)問題
二、不同的投資主體對稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應(yīng)對
三、企業(yè)的組織形式的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險應(yīng)對
四、公司資質(zhì)對出資金額的要求及稅務(wù)風(fēng)險分析與規(guī)劃
五、掛靠經(jīng)營業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險分析與防范規(guī)劃舉措

第二篇：房地產(chǎn)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范
一、房地產(chǎn)項目土地受讓的稅務(wù)與涉稅風(fēng)險防控
（一）“招拍掛”與“協(xié)議出讓”方式取得土地使用權(quán)的涉稅問題
（二）投資人以土地使用權(quán)作價投資環(huán)節(jié)中的稅務(wù)管理
（三）購買在建工程項目的稅務(wù)管理與籌劃案例分析
（四）二級市場購買國有土地使用權(quán)的涉稅分析
（五）合作開發(fā)的幾種常方式及案例分析
（六）拆遷支出的中“白條”合法合規(guī)嗎？拆遷中有哪些稅務(wù)問題？拆遷中換房的會計核算與稅務(wù)處理。
二、企業(yè)融資與借款協(xié)議中籌劃策略與運(yùn)用
（一）信托融資中“假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)”融資方式的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
（二）集團(tuán)企業(yè)司庫管理中的“統(tǒng)收統(tǒng)支”有哪些涉稅風(fēng)險
（三）集團(tuán)企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)貸”的資金管理如何應(yīng)對稅務(wù)稽查
（四）房地產(chǎn)建安企業(yè)中的“ 內(nèi)部融資”常見的幾種管理方式的涉稅風(fēng)析，什對該行業(yè)應(yīng)如何設(shè)計才符合公司利益*化？
三、房地產(chǎn)建造合同的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險應(yīng)對
（一）代理建房合同中的風(fēng)險與處置
（二）政府工程的BT項目和BOT項目會計核算與涉稅解讀
（三）建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運(yùn)用價值分析
（四）建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析
（五）紅線外工程成本的稅務(wù)規(guī)定與企業(yè)涉稅應(yīng)對
（六）項目辦公用房、售樓處和樣版的財稅規(guī)定與涉稅應(yīng)對分析
（七）房地產(chǎn)成本分配方法與共同成本分配方法案例解析
（八）預(yù)提成本扣稅前扣除規(guī)定與涉稅風(fēng)險
四、房地產(chǎn)銷售合同的風(fēng)險與應(yīng)對
（一）新會計準(zhǔn)則下的房地產(chǎn)銷售收入的確定與發(fā)票的開具新規(guī)
（二）企業(yè)所得稅新版申報表下的所得稅申報與納稅實(shí)務(wù)
（三）銷售商品房贈送汽車的風(fēng)險控管
（四）逾期交房條款的風(fēng)險處理與稅收籌劃
（五）代收費(fèi)用的綜合籌劃處置策略
（六）售后回租業(yè)務(wù)的稅收處理與風(fēng)險應(yīng)對
（七）車位出租與出售環(huán)節(jié)中的稅務(wù)規(guī)定與會計處理

第三篇：建安企業(yè)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范
一、銷售業(yè)務(wù)的增值稅處理
（一）建筑業(yè)增值稅發(fā)票開具時間點(diǎn)和納稅義務(wù)發(fā)生時間風(fēng)險防范
（二）建筑業(yè)預(yù)繳增值稅會計核算與納稅申報
1、異地經(jīng)營項目預(yù)繳增值稅*政策變化
2、預(yù)繳增值稅的納稅期限如何規(guī)定？
3、異地經(jīng)營項目預(yù)繳的稅款如何進(jìn)行稅申報
4、總分包工程預(yù)繳稅款稅收風(fēng)險防控
5、預(yù)繳的增值稅可以用其他工程的應(yīng)納稅額抵減嗎？
（三）總、分包工程簡易計稅業(yè)務(wù)會計處理與納稅申報
1、總分包工程一般計稅方法業(yè)務(wù)的會計處理
2、總分包工程簡易計稅業(yè)務(wù)的會計處理
3、簡易計稅的分包業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票？如何納稅申報?
（四）質(zhì)保金的會計核算
（五）銷售自產(chǎn)材料同時提供建筑、安裝服務(wù)，*政策對房地產(chǎn)建安企業(yè)的重大影響
（六）甲供材業(yè)務(wù)的涉稅處理
（七）建筑企業(yè)的外管證管理有何特殊規(guī)定？
（八）建筑企業(yè)一般計稅方法，發(fā)票開具有何不同？
（九）跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)如何開具發(fā)票？
（十）建筑業(yè)小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票新政策解析
（十一）納稅人跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及附加應(yīng)在何地申報繳納？
二、建筑企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的會計核算與企業(yè)所得稅納稅申報
（一）會計收入和費(fèi)用的確認(rèn)
（二）企業(yè)所得稅收入和費(fèi)用的確認(rèn)
（三）建造合同收入稅會差異案例分析
三、建筑業(yè)銷售業(yè)務(wù)的增值稅會計處理
（一）會計制度確認(rèn)收入或利得的時點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)的賬務(wù)處理
（二）按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)早于按照國家統(tǒng)一的會計制度確認(rèn)收入或利得的時點(diǎn)的賬務(wù)處理
（三）建安企業(yè)全流程會計核算與納稅申報

第四篇：勞動合同與企業(yè)注銷的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理
一、個稅新政與社保入稅后的勞動合同的操作運(yùn)用與籌劃
（一）工資薪金的稅收新政分析與合同處理
（二）勞務(wù)用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作
（三）各項獎金的合同約定與籌劃運(yùn)用
（四）取消“建筑勞務(wù)資執(zhí)”后，用工形式的新形勢分析與籌劃攻略
二、房地產(chǎn)建安業(yè)注銷環(huán)節(jié)稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范
（一）注銷環(huán)節(jié)企業(yè)所得稅稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范
（二）注銷環(huán)節(jié)的個人稅收信用風(fēng)險防范

財稅實(shí)務(wù)與涉稅風(fēng)險