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個稅法的實施

【課程背景】
2019年伊始，新個稅法開始實施，開始了個稅由分類稅制走向了綜合與分類相結(jié)合的
稅制的歷程，此次個稅稅改進行了重大的整合，具有里程碑的意義。個稅相應的計算規(guī)
則也發(fā)生了變化，不僅需要按月申報預繳，并且還需要年終匯算清繳。六項專項附加扣
除細則的實施，增加了個人所得稅計算難度?？傮w來講個稅的稅負率會大幅下降，但由
于操作不當或計算錯誤會帶來納稅風險和信用風險。
在國地稅合并后，社保費由稅務局稅務部門統(tǒng)一征收，稅務對社保費的嚴格征收使企
業(yè)以往的伎倆無處遁形，今后該如何應對？在看透政策表象的同時，我們將更需要清楚
個稅未來政策的走向，及時做好規(guī)劃，在合理合法的范圍內(nèi)，降低社保的繳納負擔，減
輕企業(yè)的社保壓力，從而坦蕩面對政策的變化。

【課程收益】
了解國家近期一系列政策出臺的背景環(huán)境
掌握新個稅法改變的重要內(nèi)容和實務操作
理解個稅申報方式的改變帶來的代理機遇
熟悉個稅日常疑難問題解決思路應對方法
掌握針對社保征收主體變化企業(yè)籌劃策略
洞悉新個稅法的實施對各類收入人群的影響

【課程對象】
各企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計主管及稅務、會計等

【課程大綱】
一、新個稅法實施細則解讀
1、個人所得稅新政策出臺背景解讀
2、新個稅法稅改背景及主要亮點

二、專項附加扣除及難點問題解讀
1、六項專項附加扣除詳解---享受條件及標準方式
2、員工附加扣除信息的獲取路徑及提交宗旨
3、日常由單位發(fā)放工資時按月預扣的信息獲取采集方式
4、專項附加扣除的申報操作方法（獲取、填寫、提交、計算）
5、金稅三期是如何監(jiān)控企業(yè)員工的各項收入來源
6、新個稅政策下員工平時預繳稅額計算及籌劃
7、新法改變后對外籍個人在中國境內(nèi)納稅的變化

三、個人所得各類人群的不同影響
1、工資薪金個稅的變化內(nèi)容
2、全年一次性獎金的納稅方案及節(jié)稅方案
3、社保與個稅如何比對？哪些人不交社保？
1）、社保繳納現(xiàn)狀分析及社保入稅背景
2）、社保歷史欠繳費追責及懲戒措施
3）、退休人員、實習生薪資與社保問題
4）、社保*繳費基數(shù)與工資總額比對的邏輯
5）、社保繳費基數(shù)中的工資總額包括哪些，
4、勞務報酬的征收方式
5、經(jīng)營所得的個稅內(nèi)容及變化
6、個稅社保的聯(lián)動籌劃
1）集體福利
2）股權(quán)激勵
3）辭退福利
4）內(nèi)退、退休返聘
5）臨時用工

四、個稅申報問題
1、哪些人需要自行申報個稅
2、自行申報需要填報什么資料
3、兩處取得工資如何申報，
4、哪些人取得個人所得需要匯算清繳
5、代理申報及責任承擔明確

五、特殊事項個稅
1、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)
2、個人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)
3、個人出租不動產(chǎn)
1）住房---包括其他稅種
2）商鋪----延伸其他稅種分析
4、關(guān)于保險營銷員、證券經(jīng)紀人傭金收入個稅
5、專項附加扣除特殊事項列舉
6、CRS簡介
7、個人取得境外收入如何交稅

個稅法的實施