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年終關(guān)賬課程

《新民法典、新收入、租賃、重組準(zhǔn)則、新稅務(wù)信息化稽查下的年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查及稅收籌劃》
【課程背景】
年終關(guān)賬是財(cái)稅工作的重中之重，特殊時(shí)期的減稅降費(fèi)政策落實(shí)及新準(zhǔn)則、新稅務(wù)信息化稽查下的年終關(guān)賬，是財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行各方關(guān)注的焦點(diǎn)。
大額發(fā)票看合同，一部民法典，半部合同編，如何在年終關(guān)賬環(huán)節(jié)做好合同發(fā)票匹配，避免被釜底抽薪？
2021年1月1日，企業(yè)全面執(zhí)行新收入，新租賃等準(zhǔn)則，您還在隔岸觀火？如何關(guān)舊賬，開(kāi)新賬，如何調(diào)整期初收益？
已經(jīng)執(zhí)行新準(zhǔn)則的稅戶(hù)，面對(duì)的新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新債務(wù)重組準(zhǔn)則、新列報(bào)準(zhǔn)則案例頻出，而增值稅、所得稅收入確認(rèn)按兵不動(dòng)，關(guān)賬前如何處理空前擴(kuò)大的稅會(huì)差異？如何應(yīng)對(duì)稅局從財(cái)報(bào)、申報(bào)表、發(fā)票底賬多頭沖擊？
隨著我國(guó)第一張電子專(zhuān)票的開(kāi)出，稅務(wù)稽查進(jìn)入信息plus+時(shí)代，部門(mén)信息平臺(tái)共享，稅費(fèi)社保公積金聯(lián)動(dòng)，股權(quán)變更、大額支付、工資表藏稅， 公積金強(qiáng)制開(kāi)戶(hù)等…新型稅務(wù)信息化稽查如何應(yīng)對(duì)？
疫情期、復(fù)工期優(yōu)惠政策是否落地？風(fēng)險(xiǎn)如何自查？稅務(wù)規(guī)劃收益是否安全？
綜上，本次課程將以年度賬務(wù)清算、資產(chǎn)清查、疫情期、復(fù)工期稅收減稅降費(fèi)政策規(guī)劃落實(shí)、財(cái)稅、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)自查為主線(xiàn) ，以企業(yè)財(cái)稅利益*化及涉稅風(fēng)險(xiǎn)*為目標(biāo)，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員尋求納稅檢查過(guò)程中的具體應(yīng)對(duì)措施。

【課程對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、人力總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員、事務(wù)所、代理、咨詢(xún)公司等責(zé)任人員。

【課程大綱】
本次課程采用全案例講解方式，包括但不限于以下內(nèi)容：
模塊一 新準(zhǔn)側(cè)稅會(huì)差異及關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避案例
1、新收入準(zhǔn)則下收入跨期的稅會(huì)差異及增值稅、所得稅聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）準(zhǔn)則、增值稅、所得關(guān)于收入確認(rèn)差異及發(fā)票處理
（2）時(shí)點(diǎn)收入、時(shí)段履約進(jìn)度的確認(rèn)
（3）重大融資收入的處理
（4）退貨、促銷(xiāo)的稅會(huì)處理及增值稅發(fā)票、個(gè)稅代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)
2、新租賃準(zhǔn)則下承租人稅會(huì)差異及增值稅索票風(fēng)險(xiǎn)處理案例
（1）租賃與服務(wù)的區(qū)分，以及增值稅開(kāi)票項(xiàng)目、稅率的風(fēng)險(xiǎn)
（2）一次收取N年租金的會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅處理
3、新債務(wù)重組準(zhǔn)則下資產(chǎn)損失稅前扣除稅會(huì)差異及案例
（1）新債務(wù)重組準(zhǔn)則下?lián)p益確認(rèn)的時(shí)間差異
（2）資產(chǎn)損失稅前扣除的稅會(huì)差異及案例
4、新報(bào)表列報(bào)準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異及報(bào)表比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例
（1）新準(zhǔn)則報(bào)表列報(bào)的特點(diǎn)
（2）財(cái)報(bào)、申報(bào)表比對(duì)不一致風(fēng)險(xiǎn)及解決案例

模塊二 全年*政策解析及特殊時(shí)期減稅降費(fèi)優(yōu)惠落實(shí)
1、 增值稅減稅降費(fèi)稅收政策落實(shí)籌劃
（1）特殊時(shí)期減稅降費(fèi)規(guī)劃安全自查
（2）加計(jì)抵減、加計(jì)扣除、增量留底 、出口退稅、即征即退風(fēng)險(xiǎn)自查
（3）簡(jiǎn)易、預(yù)繳、差額規(guī)劃安全自查
（4）增值稅發(fā)票及抵扣新政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2、 企業(yè)所得稅核心政策落實(shí)籌劃
（1）小微利、預(yù)繳與匯繳偏離處理
（2）加計(jì)扣除、加速折舊、提攤銷(xiāo)政策落實(shí)及籌劃
3、 個(gè)人所得稅、社保、公積金新政及聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）個(gè)稅新政及預(yù)繳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（2）工資表、人工費(fèi)關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（3） 預(yù)提、發(fā)放、跨年風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（4）靈活用工平臺(tái)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（5）有限責(zé)任公司合伙企業(yè)持股平臺(tái)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（6）大學(xué)生、實(shí)習(xí)生、勞派、外包、農(nóng)民工風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

模塊三 年終關(guān)賬重要事項(xiàng)核查
1、對(duì)標(biāo)稅務(wù)評(píng)估指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)自查
2、對(duì)標(biāo)履職指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)自查
3、對(duì)標(biāo)企業(yè)所得稅預(yù)繳指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)自查
4、白條與無(wú)票支出的證據(jù)鏈問(wèn)題
5、重大重組、合并、股權(quán)處置風(fēng)險(xiǎn)自查
6、統(tǒng)借統(tǒng)還貸風(fēng)險(xiǎn)自查
7、投融資印花稅風(fēng)險(xiǎn)自查

模塊四 重要資產(chǎn)項(xiàng)目關(guān)賬自查案例
1、貨幣資金管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及關(guān)賬自查案例
2、存貨的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理方法及關(guān)賬自查案例
3、往來(lái)賬的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理方法及關(guān)賬自查案例
4、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理解析及關(guān)賬自查案例
5、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債關(guān)賬自查案例

模塊五、重要損益項(xiàng)目時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題
1、票、貨、錢(qián)不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
2、營(yíng)業(yè)外收入的涉稅問(wèn)題
3、違約金收入的賬務(wù)確認(rèn)與稅務(wù)問(wèn)題
4、資金利息、貼現(xiàn)費(fèi)用處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

模塊六 關(guān)賬報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、應(yīng)付職工薪酬與個(gè)稅、社保、企業(yè)所得稅比對(duì)
2、增值稅進(jìn)銷(xiāo)存比對(duì)、票票比對(duì)、票表比對(duì)3、增值稅、所得稅、財(cái)行稅報(bào)表聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
4、房地、耕地、車(chē)船、印花小稅種風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)

模塊七 稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)源及自查自救措施
1、會(huì)計(jì)報(bào)表的邏輯關(guān)系及信息匹配
2、總稅負(fù)率偏低解決途徑
3、證據(jù)鏈補(bǔ)充技巧
4、三流不一致與專(zhuān)票、普票虛開(kāi)

模塊八 現(xiàn)場(chǎng)答疑

年終關(guān)賬課程