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房地產(chǎn)全周期全面預(yù)算管理

【課程背景】
為什么一些看似穩(wěn)賺不賠的房地產(chǎn)項目，開發(fā)結(jié)束后一算賬，不僅不賺錢，反而倒賠？
為什么一些看似回報很高的房地產(chǎn)項目，開發(fā)結(jié)束后一算賬， 實際回報遠遠低于預(yù)期？
為什么一些房地產(chǎn)企業(yè)推行全面預(yù)算管理后，效果并不十分理想？
上述這些問題的存在主要原因是房地產(chǎn)企業(yè)沒有實施全周期全面預(yù)算管理。
   目前中國房地產(chǎn)行業(yè)高回報的時代近尾聲，過去那種只要拿到地蓋出房子就保賺不賠的時代已過去，房地產(chǎn)企業(yè)必須由粗放式管理向精細化管理轉(zhuǎn)型，否則只會被市場淘汰。全面預(yù)算管理是房地產(chǎn)企業(yè)實施精細化管理的一個手段，通過全面預(yù)算管理，可以促進企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、合理配置資源、充分授權(quán)和有效約束、提高運行效率。
   由于房地產(chǎn)行業(yè)固有的一些特點，致使房地產(chǎn)企業(yè)不可采取與普通加工制造業(yè)一樣的模式來推行全面預(yù)算管理。目前不少房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)算管理過程中還存在著只重視開發(fā)成本發(fā)生環(huán)節(jié)的控制，缺乏對房地產(chǎn)開發(fā)全周期的全面預(yù)算管理，加之預(yù)算管理偏重于財務(wù)預(yù)算，相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與程度不夠，結(jié)果并未達到節(jié)省成本費用、增加效益的目的，使財務(wù)管理工作陷于被動。

【課程大綱】
一、如何把握房地產(chǎn)開發(fā)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵點
（一）房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的特點
（二）房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的難點
（三）房地產(chǎn)全面預(yù)算推行不成功的原因
（四）房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的基本思路
（五）房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的架構(gòu)體系
（六）房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的基本要求
二、如何構(gòu)建房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的組織
（一）全面預(yù)算管理組織的構(gòu)建
（二）全面預(yù)算管理的職責劃分
（三）如何避免財務(wù)部門單打獨斗的問題
（四）如何避免組織的形同虛設(shè)的問題
（五）如何讓業(yè)務(wù)部門認為預(yù)算不再是財務(wù)的事
三、如何組織編制拿地階段的項目投資估算
（一）投資估算的參與部門
（二）項目前期調(diào)研的主要內(nèi)容
（三）投資估算的主要指標
（四）投資估算編制內(nèi)容
（五）投資估算的編制依據(jù)
（六）投資估算的評審
四、如何組織編制規(guī)劃設(shè)計階段的項目投資概算
（一）初步方案版概算的編制
（二）方案版概算的編制
（三）擴初版概算的編制
（四）施工圖版概算的編制
（五）概算的評審及結(jié)果的運用
五、如何組織編制項目全周期預(yù)算
（一）全周預(yù)算表格的設(shè)計
1、預(yù)算表格的種類
2、預(yù)算表的樣式設(shè)計
3、編制的分工
（二）全周期預(yù)算的編制基礎(chǔ)
1、開發(fā)進度計劃
2、標準化工作
（三）全周期全面預(yù)算的具體編制
1、收入與回款預(yù)算的編制
2、開發(fā)成本預(yù)算的編制
3、開發(fā)間接費用預(yù)算的編制
4、銷售費用預(yù)算的編制
5、資金與財務(wù)費用預(yù)算的編制
6、稅費預(yù)算的編制
7、項目核心財務(wù)指標預(yù)算的編制
（四）年度預(yù)算的具體編制
1、費用預(yù)算的編制
2、資本預(yù)算的編制
（五）預(yù)算的匯總與平衡
六、如何組織執(zhí)行與控制房地產(chǎn)全面預(yù)算
（一）如何對項目全周期預(yù)算和年度預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤
（二）如何確立項目全周期預(yù)算的控制對象
（三）如何選擇項目全周期預(yù)算的控制方式
（四）如何確定項目全周期預(yù)算控制的重點
（五）如何進行預(yù)算預(yù)警與整改
七、如何組織調(diào)整房地產(chǎn)全面預(yù)算
（一）如何設(shè)置項目全周期預(yù)算的調(diào)整條件
（二）如何選擇項目全周期預(yù)算的調(diào)整方式
（三）如何確定項目全周期預(yù)算調(diào)整的流程及權(quán)限
八、如何組織實施分析房地產(chǎn)全面預(yù)算
（一）如何避免閉門造車現(xiàn)象
（二）如何找出執(zhí)行偏差大的原因
（三）如何抓住預(yù)算分析的重點
（四）如何選擇恰當?shù)姆治龇椒?br /> （五）如何運用分析結(jié)果
九、如何組織考核房地產(chǎn)全面預(yù)算
（一）如何對全周期項目進行決算
（二）如何將年度考核與項目全周期考核相結(jié)合
（三）如何評價預(yù)算執(zhí)行情況
（五）如何將預(yù)算考核與績效考核結(jié)合
（六）如何將預(yù)算考核結(jié)果有效運用
十、如何提升房地產(chǎn)全周期預(yù)算管理效率和有效性
（一）如何處理好預(yù)算中大量數(shù)據(jù)
（二）如何選擇有效的預(yù)算管理信息工具
（三）如何根除管理效果差與效率低的問題

房地產(chǎn)全周期全面預(yù)算管理