課程描述INTRODUCTION
降低企業(yè)涉稅風(fēng)險培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
降低企業(yè)涉稅風(fēng)險培訓(xùn)
自營改增以來，尤其是房地產(chǎn)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)及生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)經(jīng)常遇到如下問題：
企業(yè)在營業(yè)稅改增值稅后，如何進(jìn)行精準(zhǔn)的稅務(wù)籌劃？
營改增政策實(shí)施過程中的疑難點(diǎn)如何進(jìn)行分析及如何企業(yè)應(yīng)對
營業(yè)稅改征增值稅有什么特殊的方法進(jìn)行會計處理？
增值稅的申報、憑證管理和營業(yè)稅有什么區(qū)別？營改增稅率及稅額有哪些具體的巧妙的計算方法如何進(jìn)行營改增發(fā)票管理及有哪些注意事項？
支付給國外費(fèi)用到底要代扣代繳營業(yè)稅還是增值稅？扣完的稅能不能抵扣呢？
出口服務(wù)零稅率和免稅有什么區(qū)別？如何享受出口服務(wù)稅收優(yōu)惠？
面對營改增企業(yè)要做好哪些應(yīng)對工作？除了財務(wù)部門，還需要其他部門的配合嗎？
針對以上問題，安越稅務(wù)專家將企業(yè)在實(shí)際操作時經(jīng)常遇到的涉稅問題進(jìn)行了分析與總結(jié)，特推出《2016營改增企業(yè)涉稅問題處理與實(shí)務(wù)輔導(dǎo)》課程，借他山之石，以企業(yè)在營改增過程中遇到困難的實(shí)際案例，以及如何解決的方案為出發(fā)點(diǎn)，以助力企業(yè)解決營改增過程中實(shí)際問題，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險。
培訓(xùn)收益
詳細(xì)解析營業(yè)稅改增值稅的試點(diǎn)辦法和相關(guān)的眾多配套規(guī)定，結(jié)合四年試點(diǎn)的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的得失，深入試點(diǎn)行業(yè)企業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)問題
房地產(chǎn)建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)營改增政策解讀及影響分析
剖析從出臺背景和企業(yè)具體實(shí)踐運(yùn)用，讓參訓(xùn)企業(yè)能夠盡快掌握和熟練應(yīng)對問題，從而在營改增的過程中盡量降低稅務(wù)成本和風(fēng)險
緊扣操作實(shí)務(wù)，深入探討和分析企業(yè)將面對的各種挑戰(zhàn)，讓參訓(xùn)企業(yè)能順利完成營業(yè)稅到增值稅的過渡
了解房地產(chǎn)建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)營改增的*政策區(qū)別出口服務(wù)享受零稅率和免稅待遇的差異
深入分析營業(yè)稅改增值稅對企業(yè)稅負(fù)的影響
提出營改增企業(yè)及其他企業(yè)要做好的應(yīng)對工作：采購和供應(yīng)商、銷售和客戶熟練掌握增值稅的納稅申報和有關(guān)憑證管理
熟練掌握增值稅的會計核算和營改增的特殊處理
解決企業(yè)在營改增政策實(shí)施過程中的疑難點(diǎn)，及掌握應(yīng)對策略幫助企業(yè)在營業(yè)稅改增值稅后，精準(zhǔn)進(jìn)行稅務(wù)籌劃
課程大綱
第一天 *政策與企業(yè)實(shí)際遇到的涉稅問題分析
第一模塊：房地產(chǎn)建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)營改增涉稅分析
.*政策解析
.什么是視同銷售？哪些行為會被視同銷售？
.房地產(chǎn)行業(yè)營改增涉稅分析
-什么是視同銷售？開發(fā)商的哪些行為會被視同銷售？
-銷售過程中的折扣、折讓以及退貨業(yè)務(wù)該如何處理？
-營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅義務(wù)時間和納稅地點(diǎn)
如何確定？
-營改增開始時已開盤項目如何處理？
-房地產(chǎn)企業(yè)哪些進(jìn)項稅可以抵扣.營改增之前取得的
進(jìn)項稅是否被允許抵扣？
-利息及其他融資費(fèi)用能否扣除進(jìn)項稅？
案例解析
買房贈送黃金、旅游及家電，如何
納稅處理？
存量房產(chǎn)出售或者出租，納稅處理
案例分析？
物業(yè)出租/銷售地下基礎(chǔ)設(shè)施形成
的車位、車庫是否繳納增值稅？
取得土地的成本能否扣除進(jìn)項稅？
.建筑業(yè)營改增涉稅分析
-建筑施工企業(yè)哪些進(jìn)項稅可以抵扣
-甲供材如何進(jìn)行增值稅處理？
-勞務(wù)采購的進(jìn)項稅抵扣問題
-“地材”的進(jìn)項稅抵扣問題
-異地施工的增值稅處理
案例解析
甲供材增值稅處理案例分析
建筑施工企業(yè)業(yè)新老項目銜接
案例分析
.金融保險業(yè)營改增涉稅分析
案例解析
金融保險業(yè)哪些進(jìn)項稅可以抵扣.
-同業(yè)拆借的利息能否扣除進(jìn)項稅？
投行收入納稅案例分析
-向儲戶支付的利息能否扣除進(jìn)項稅
金融保險業(yè)新老項目案例分析
證券公司傭金收入納稅案例分析
-保險公司征免項目的處理？
-保費(fèi)收入如何確認(rèn)納稅？
-理賠支持能否抵扣進(jìn)項稅？
-證券公司自營收入如何納稅？
.生活服務(wù)業(yè)營改增政涉稅分析
-生活服務(wù)業(yè)哪些進(jìn)項稅可以抵扣.案例解析
-購買農(nóng)副產(chǎn)品能否扣除進(jìn)項稅？
-現(xiàn)場消費(fèi)與外賣的增值稅處理會不會不同？
房租能否抵扣進(jìn)項稅？
-利息及其他融資費(fèi)用能否扣除進(jìn)項稅？
旅游業(yè)代付的款項，如支付給景點(diǎn)、
-出租、自用房產(chǎn)的增值稅處理？
集中采購的稅務(wù)處理案例分析
-生活服務(wù)業(yè)新老項目如何銜接？
酒店及運(yùn)輸公司的費(fèi)用,如何處理？
第二模塊：增值稅專用發(fā)票管理及注意事項
.增值稅專用發(fā)票如何進(jìn)行管理？
.增值稅電子發(fā)票管理的注意事項
.企業(yè)其他活動涉及的發(fā)票問題
.什么是假發(fā)票、虛開發(fā)票案例解析
發(fā)票違法的法律責(zé)任
.發(fā)票遺失該如何處理
.增值稅的小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人可以領(lǐng)購使用嗎？
采購活動涉及的處理發(fā)票
.一般納稅人領(lǐng)購使用專用發(fā)票時的改注意的事項
生產(chǎn)制造活動涉及的處理發(fā)票
.在什么情況下不得開具專用發(fā)票？
銷售活動涉及的處理發(fā)票
.專用發(fā)票開具時注意的事項
.專用發(fā)票開具有什么時限規(guī)定？
.專用發(fā)票的基本聯(lián)次統(tǒng)一規(guī)定為四聯(lián)，各聯(lián)次用途使用注意事項
第三模塊：營改增稅收優(yōu)惠政策
.零稅率與免稅的稅負(fù)差別
.企業(yè)如何充分利用零稅率政策爭取退稅
案例解析
.“免、抵、退”稅的計算方法
如何規(guī)避出口退稅操作失誤帶來的
.免稅應(yīng)稅服務(wù)政策影響的企業(yè)范圍
混業(yè)企業(yè)如何解決營改增前留抵稅
巨大稅收負(fù)擔(dān)
.企業(yè)如何應(yīng)對減免稅政策分開核算的相關(guān)要求
額不得抵扣應(yīng)稅服務(wù)的稅務(wù)難題
.營改增即征即退政策的具體規(guī)定
帶來的稅負(fù)增加
如何申請財政補(bǔ)貼以彌補(bǔ)因營改增
.即征即退政策的計算方法如何做好零稅率的免抵稅申報
.企業(yè)如何合理安排跨期業(yè)務(wù)以降低稅負(fù)
研發(fā)中心向境外提供研發(fā)服務(wù)享受
如何利用過渡政策降低企業(yè)稅負(fù)
.“免抵退”
.國地稅轉(zhuǎn)換中的退稅選擇
課程大綱COURSEOUTLINE
.可以抵減稅額的稅控設(shè)備介紹
.充分利用營改增實(shí)施時間差降低稅負(fù)的基本方法
.巧用放棄減免稅資格降低企業(yè)綜合稅負(fù)
第二天 “營改增”后納稅“申報”常見問題分析與風(fēng)險防范第四模塊：如何應(yīng)對營業(yè)稅改征增值稅
.企業(yè)營改增后的稅負(fù)變化影響
案例解析
.營改增對公司內(nèi)部核算體系的影響
采購和銷售價格變化的稅負(fù)比較
如何與供應(yīng)商協(xié)商價格
營改增前后的稅負(fù)比較分析
.分析
.如何與客戶協(xié)商價格
中多交冤枉稅
企業(yè)如何避免在營改增實(shí)施過程
.如何取得更多的可抵扣進(jìn)項
第五模塊：營改增稅率及稅額具體計算方法
.企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)勢與劣勢比較
.營改增企業(yè)適用稅率政策概述
.一般計稅方法的基本方法講解
.簡易計稅方法的基本方法講解
.營改增政策中計稅方法適用范圍的一般規(guī)定
.適用簡易計稅方法按照3％征收的特殊規(guī)定
.差額征收與進(jìn)項抵扣的稅負(fù)差別分析
.針對進(jìn)項稅抵扣時間的稅收籌劃
.進(jìn)項抵扣政策中應(yīng)特殊注意的幾項誤區(qū)
.營改增差額征收政策與原營業(yè)稅差額征收政策的重大差別提示
.一般納稅人與小規(guī)模的稅負(fù)分析
.合理控制一般納稅人認(rèn)定時間的方法
第六模塊：營業(yè)稅改征增值稅的會計處理和納稅申報
.財務(wù)人員要做哪些準(zhǔn)備
.如何進(jìn)行增值稅的認(rèn)證、申報
.增值稅的發(fā)票處理和保管
.增值稅的會計處理
案例解析
企業(yè)如何充分利用進(jìn)項抵扣政策減輕企業(yè)稅負(fù)
如何避免不得抵扣的進(jìn)項給企業(yè)帶來的稅負(fù)增加
企業(yè)如何利用營改增政策合理選擇計稅方法降低稅負(fù)
如何合理安排固定資產(chǎn)購進(jìn)時間及方式避免稅負(fù)提高
案例解析
“未交增值稅”會計處理案例分析
“應(yīng)交增值稅”會計處理案例分析
進(jìn)項稅額會計處理案例分析
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計處理案例分析
銷項稅額會計處理案例分析
月末增值稅會計處理案例分析
交納上月增值稅會計處理案例分析
第七模塊：營業(yè)稅改增值稅的稅務(wù)籌劃
為應(yīng)對房地產(chǎn)建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)營改增
公司應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備？案例解析
如何區(qū)分增值稅和營業(yè)稅業(yè)務(wù)進(jìn)口勞務(wù)代扣代繳增值稅的籌劃
對外支付服務(wù)費(fèi)的重新安排連鎖經(jīng)營營改增案例分析
服務(wù)出口的重新安排房屋出租營改增影響案例分析
降低企業(yè)涉稅風(fēng)險培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/25587.html