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財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險防范

【課程背景】
   近年來*三大巨頭公司乞求救援，*金融危機(jī)下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號稱中國經(jīng)營神話的德龍集團(tuán)的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產(chǎn)
   回顧事件發(fā)生經(jīng)過，引致公司倒閉或嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險內(nèi)控與全面風(fēng)險管理問題！
   企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險意識不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?、?cái)務(wù)報告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人內(nèi)控意識不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風(fēng)險內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
“大數(shù)據(jù)”是財(cái)務(wù)乃至企業(yè)發(fā)展的方向，它的應(yīng)用對財(cái)務(wù)管理的效率和精準(zhǔn)性大大的提高，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用環(huán)境和發(fā)展讓財(cái)務(wù)人先行。

【課程收益】
－全面風(fēng)險管理的重要性及基本原理
－財(cái)務(wù)風(fēng)險的識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理的應(yīng)對策略
－價值鏈環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理
－財(cái)務(wù)“大數(shù)據(jù)的”應(yīng)用環(huán)境和未來發(fā)展

【課程對象】財(cái)務(wù)人員及相關(guān)需求者

【課程大綱】
一、風(fēng)險管理的基本學(xué)說？
－八個典型風(fēng)險案例分析及教訓(xùn)總結(jié)
－風(fēng)險與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系
－企業(yè)風(fēng)險類別
－企業(yè)風(fēng)險信息收集的五種方法
－企業(yè)風(fēng)險定性與定量評估
－企業(yè)風(fēng)險圖譜與企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對策略
－企業(yè)全面風(fēng)險管理框架
－企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線
－企業(yè)風(fēng)險管理的組織設(shè)計(jì)
－企業(yè)風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
－企業(yè)風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

二、為什么說財(cái)報分析能夠檢測企業(yè)經(jīng)營活動？
1、財(cái)報分析概覽：*分析體系、M-score、Z-score
2、財(cái)報分析的作用：證偽，要發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問題——看不出問題那就是*的問題?。?！
案例：長生生物的營業(yè)成本異常、天神娛樂的商譽(yù)暴雷、獐子島通過庫存操縱利潤、樂視網(wǎng)的財(cái)務(wù)操縱行為通過M值及早發(fā)現(xiàn)

三、從財(cái)報看風(fēng)險
1、財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)概覽
－商業(yè)活動分類
－權(quán)責(zé)發(fā)生制與價值調(diào)整
－賬戶與財(cái)務(wù)報表
－國際通行會計(jì)準(zhǔn)則：IFRS與US.GAPP
2、財(cái)務(wù)報表構(gòu)成：資產(chǎn)負(fù)債表
－資產(chǎn)負(fù)債表組成部分
－流動資產(chǎn)和流動負(fù)債——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：藍(lán)田股份操縱庫存
－非流動資產(chǎn)和長期負(fù)債
3、財(cái)務(wù)報表構(gòu)成：利潤表（損益表）
－利潤表組成部分
－確認(rèn)收入——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：沈陽機(jī)床提前確認(rèn)收入
－確認(rèn)費(fèi)用——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：2000年世通公司財(cái)務(wù)丑聞
－非常條目和非營業(yè)條目——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：賣房子保殼不退市
參考：
4、財(cái)務(wù)報表構(gòu)成：現(xiàn)金流量表
－現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流
5、財(cái)報分析第一關(guān)：利用勾稽關(guān)系以資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，還原企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流
6、測算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）

四、初步財(cái)報分析做什么？
1、比率分析法應(yīng)用
－償債能力分析應(yīng)用（資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等）
－營運(yùn)能力分析應(yīng)用（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）
－獲利能力分析應(yīng)用（凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等）
－發(fā)展能力分析應(yīng)用（營業(yè)增長率、資本積累率等）
2、看財(cái)報第二關(guān)：可持續(xù)模型建立
－什么是回歸分析
－建立回歸分析模型：預(yù)測企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的未來數(shù)值
－檢測企業(yè)經(jīng)營情況：事出反常必有妖

五、綜合財(cái)報分析做什么？
1、綜合財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
－*財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
－M-score、Z-score分析應(yīng)用
2、公司所在行業(yè)對比
3、行業(yè)特征分析

六、常見的財(cái)務(wù)操縱手法？
1、銷售收入類的“操縱”
2、現(xiàn)金流類的“操縱”
3、核心指標(biāo)類的“操縱”

七、大數(shù)據(jù)與未來的財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新？
1、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向，向哪里轉(zhuǎn)？怎么轉(zhuǎn)？
2、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用場景？
3、人們現(xiàn)在所說的“財(cái)務(wù)云”是什么？

財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險防范