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建筑企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

課程背景：
我國建筑業(yè)自從2016年5月1日實(shí)施營業(yè)稅改征增值稅以來，隨著建筑市場(chǎng)的日趁成熟和市場(chǎng)競爭的日益激烈，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患越來越大。
對(duì)此，建筑業(yè)如何在透析投融資、生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)稅務(wù)問題的基礎(chǔ)上，采取應(yīng)對(duì)措施，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合法從事稅務(wù)籌劃，是當(dāng)下面臨的重大課題之一。

課程收益： 
－掌握企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念；企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理。
－掌握建筑企業(yè)甲供材、甲控材和”五流合一“的稅務(wù)處理；建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理。
－掌握建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理；建筑企業(yè)違約金、賠償金、配合費(fèi)和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理。
－掌握建筑企業(yè)后“營改增”時(shí)期的增值稅稅務(wù)籌劃；建筑企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避。
－掌握建筑企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避；建筑企業(yè)增值稅其他風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避。
－掌握建筑企業(yè)所得稅納稅籌劃；建筑企業(yè)上市涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：建筑企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)、投資、融資、風(fēng)控、項(xiàng)目等相關(guān)管理崗位

課程方式：案例故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱
導(dǎo)  入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念
第一講  建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理
一、營改增后的業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程進(jìn)度款的稅務(wù)處理
二、營改增前業(yè)主拖欠建筑建建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收未計(jì)提營業(yè)稅及附加，營改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第二講  建筑企業(yè)甲供材、甲控材和”五流合一“的稅務(wù)處理
一、營改增后的甲供材與甲控材的區(qū)別
二、營改增后的甲供材的稅務(wù)處理
三、甲供材規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)操要點(diǎn)
四、”五流合一“的稅務(wù)處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第三講  建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理 
一、建筑企業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義時(shí)間的處理
二、建筑企業(yè)預(yù)收賬款、預(yù)繳增值稅的稅務(wù)處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第四講  建筑企業(yè)增值稅差額征稅的財(cái)稅處理
一、簡易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項(xiàng)目的規(guī)定
二、簡易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理
三、一般計(jì)稅的總分包之間差額預(yù)繳增值稅扣除項(xiàng)目的規(guī)定及發(fā)票管理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第五講  建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
一、營改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項(xiàng)目的稅務(wù)處理
二、財(cái)務(wù)核算和資金管理
三、發(fā)票開具和管理
四、掛靠企業(yè)賺取利潤的提取方法
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第六講  建筑企業(yè)違約金、賠償金、配合費(fèi)和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理
一、建筑企業(yè)收取業(yè)主違約金、賠償金的稅務(wù)處理
二、業(yè)主從工程款中扣除為違約金和賠償金的稅務(wù)處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務(wù)處理
四、總包從分包工程中扣除配合費(fèi)或服務(wù)費(fèi)或協(xié)調(diào)費(fèi)的稅務(wù)處理
五、業(yè)主從工程款中扣留質(zhì)量保證金的涉稅處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第七講  建筑企業(yè)后“營改增”時(shí)期的增值稅稅務(wù)籌劃
一、如何從稅負(fù)角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
三、如何規(guī)劃兼營、混合銷售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
六、建筑企業(yè)如何做好“甲供材料”業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控
七、建筑企業(yè)盡可能的簽訂包工包料的建筑合同
八、水電費(fèi)管控
九、如何現(xiàn)劃勞務(wù)獨(dú)立以降低增值稅稅負(fù)
十、如何做好分散經(jīng)營的涉稅規(guī)劃
十一、如何做好聯(lián)合經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
十二、如何做好資質(zhì)掛靠的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
十三、資質(zhì)籌劃
十四、采購模式籌劃
十五、免稅項(xiàng)目籌
十六、納稅人資格籌劃
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第八講  建筑企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、適用稅率
七、兼營業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
十、銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第九講  建筑企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
六、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第十講  建筑企業(yè)增值稅其他風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
六、財(cái)政補(bǔ)貼申請(qǐng)材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
八、增值稅法律風(fēng)險(xiǎn)
九、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范措施
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

第十一講  建筑企業(yè)所得稅納稅籌劃
一、應(yīng)納稅所得額的納稅籌劃
二、境外所得稅抵扣的納稅籌劃
三、所得稅會(huì)計(jì)政策的納稅籌劃
四、匯總納稅預(yù)繳稅款的籌劃
五、納稅人身份的納稅籌劃
六、轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃
七、預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃
案例  設(shè)立獨(dú)立銷售公司的籌劃
案例  對(duì)外捐贈(zèng)的籌劃
案例  業(yè)務(wù)招待費(fèi)的籌劃
本講互動(dòng)與答疑

第十二講  建筑企業(yè)上市涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
一、上市利潤要求與稅務(wù)管理之矛盾
二、兩套帳合一所帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
三、如何通過補(bǔ)稅將利潤陽光化
四、股權(quán)結(jié)構(gòu)安排中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
五、多重組織結(jié)構(gòu)安排的稅務(wù)好處
六、上市地點(diǎn)選擇與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、上市企業(yè)常用稅務(wù)策劃方法
案例分析
本講互動(dòng)與答疑

課程總結(jié)與答疑

建筑企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范