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企業(yè)年終關賬稅務掌控

課程背景：
每年一度的年終結算、年終關賬、年終清算、年終盤點、風險自查等一系列財稅處理事項，相當于是對財務人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調整等一系列財稅變革，都會對年終關賬造成一定的影響。

課程收益：
－全面掌握企業(yè)會計核算年度關賬前準備及標準考量
－全面理解企業(yè)年度關賬前各稅種預清查及票據(jù)管理
－系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控
－深度掌握企業(yè)涉稅風險關賬前自查方法及應對技巧）

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等 

課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
1、月季度預繳企業(yè)所得稅占匯繳企業(yè)所得稅的比例
2、12月31日前已發(fā)生未取得稅前扣除憑證的費用預提
3、準備作為稅前扣除的資產(chǎn)損失會計上已作損失處理？
4、被投資企業(yè)已宣告未發(fā)放的股利入賬？
5、作為合伙企業(yè)的合伙人，投資收益入賬？
6、支付給員工的工資預扣預繳個人所得稅？
7、按暫估金額計提折舊的發(fā)票都到了【2010.79]
8、銷售收入增值稅納稅義務發(fā)生
9、銷售收入會計的確認
10、企業(yè)所得稅優(yōu)惠預繳時享受了？【2018.23】
1）國債利息收入
2）取得的地方政府債券利息收入
3）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益
4）符合條件的非營利組織的收入
5）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入
6）取得鐵路債券利息收入
7）開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除
8）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除
9）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得
10）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得
11）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得
12）符合條件的技術轉讓所得
13）實施清潔發(fā)展機制項目的所得
14）符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目的所得
15）投資于未上市的中小高新技術企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
16）投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
17）投資于未上市的中小高新技術企業(yè)的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
18）投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
19）符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅
20）國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅
21）支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅
22）扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅
23）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅
24）符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅
25）固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷
26）固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除
11、用于抗疫捐贈的憑證收齊了？
12、關聯(lián)企業(yè)之間借款之增值稅（統(tǒng)借統(tǒng)還）、企業(yè)所得稅
13、以前年度應扣除未扣除在2020取得扣除憑證的處理
14、2019匯繳結束前應取得而未取得憑證仍然稅前扣除的后續(xù)處理
15、被通知接受增值稅異常憑證的申辯
16、政策性搬遷備案了？
17、“研發(fā)支出”輔助賬及匯總表
18、年終一次性獎金之的籌劃
19、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅檢查
20、印花稅檢查
21、實物資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)？如：現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、固定資產(chǎn)等；
22、往來賬核對，是否存在多頭掛賬、往來款的真實性和準確性等
23、小型微利企業(yè)應納稅所得額的臨界點（納稅調增如視同銷售、業(yè)務招待費等）
24、個人股東借款歸還
25、*稅前扣除項目匯總
26、2020重要稅政回顧

結語：主要內容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

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