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近一年來，國家圍繞“企業(yè)減稅降費“出臺了一系列的稅收優(yōu)惠政策。但是，總結(jié)企業(yè)落實稅收優(yōu)惠政策情況，暴露出一部分企業(yè)對國家的稅收優(yōu)惠政策未能做到“應知盡知，應享盡享”；有的企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策落實的過程中，對稅收優(yōu)惠政策掌握的不全面，理解的不準確，稅負不但沒減，反而“只增不降”；有的企業(yè)負責人缺乏納稅遵從意識，出現(xiàn)了涉稅風險。

 

本課程通過稅收優(yōu)惠新政與案例解析，助力企業(yè)把握稅務檢查的新形勢、新動態(tài)，通過協(xié)同管理，在精準享受稅收優(yōu)惠紅利的同時控制稅務風險，在準確把握稅收政策的基礎上做好稅收籌劃工作。

 

課程時間：1—2天，6小時/天。

 

課程對象：企業(yè)財務總監(jiān)、主管會計、辦稅人員等。 

 

課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

 

一、小規(guī)模納稅人必須要掌握的減稅要領

1）小規(guī)模納稅人減免稅新政及自開專票新規(guī)

2）小規(guī)模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？

3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理

4）納稅人身份的認定與轉(zhuǎn)換

二、一般納稅人稅收新政解析

1）制造業(yè)及其他行業(yè)增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關籌劃

2）加計抵減如何進行會計處理，如何登記臺賬

3）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、通行費如何計算抵扣進項稅

4）汽車銷售公司、建筑企業(yè)、制造行業(yè)如何通過公司模式類型設計達到節(jié)稅的效果

三、代扣代繳個人所得稅手續(xù)費相關稅會處理

1）個稅手續(xù)費返還比例是多少，是否有上限？

2）個稅手續(xù)費返還如何領取，是否過期作廢？

3）代扣個人所得稅的手續(xù)費收入是否繳納增值稅？

4）手續(xù)費收入用于獎勵相關人員是否繳納個稅？

5）企業(yè)取得代扣代繳個稅手續(xù)費收入如何會計處理?

四、個稅社保新規(guī)下的企業(yè)人力資本控制

1）企業(yè)新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅

2）接受個人代開發(fā)票的涉稅風險及稅負控制

3）掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制

4）員工離職補償?shù)闹Ц稑藴始吧娑愶L險

5）如何通過年終獎、股東分紅及其他模式降低老板高管個稅稅負及公司總體稅負

 

一、企業(yè)向銀行借款的涉稅風險

1）借款合同印花稅的計稅依據(jù)

2）銀行手續(xù)費是否可以抵扣進項稅

3）利息支出企業(yè)所得稅前不能扣除的情形

二、非金融機構(gòu)間借款的涉稅風險

1）是否需要繳納印花稅

2）是否需要繳納增值稅

3）利息支出所得稅前如何扣除

三、關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的特殊規(guī)定

1）集團內(nèi)無償借款與統(tǒng)借統(tǒng)還免征增值稅政策詳解

2）關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的利息企業(yè)所得稅上如何處理

四、企業(yè)與個人之間的借款的涉稅風險

1）個人借款給企業(yè)的利息收入需要繳納那些稅

2）企業(yè)向股東及其他個人借款的利息扣除

3）股東無償借款給企業(yè)涉及什么稅

4）企業(yè)借款給個人的涉稅風險

 

一、印花稅

1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實繳數(shù)還是認繳數(shù)？

2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？

3）暫無法確定合同金額、合同未兌現(xiàn)，合同金額發(fā)生變化的情形下，如何繳納印花稅？

4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？

5）印花稅的計提數(shù)與實繳數(shù)有差異如何處理？

6）印花稅通過哪個會計科目核算？管理費用？營業(yè)稅金及附加？

7）印花稅到底要不要通過“應交稅費”計提？

二、房產(chǎn)稅

1）未取得房產(chǎn)證的房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅嗎？

2）從租計征和從價計征的房產(chǎn)稅分別如何繳納？

三、工會經(jīng)費及殘保金的繳納

1）小微企業(yè)是否需要繳納工會經(jīng)費和殘保金，是否有相關優(yōu)惠政策？

2）企業(yè)如果設立工會相關賬務處理注意事項

3）企業(yè)雇傭殘疾人相關稅收籌劃

 

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑