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證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控

課程背景：
隨著電子發(fā)票擴(kuò)圍，金四系統(tǒng)大數(shù)據(jù)集合和數(shù)字協(xié)查、數(shù)字稽查工作的逐步升級(jí)，稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化，以票控稅、以數(shù)治稅成為征管常態(tài)。而異常發(fā)票、虛開發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)稅收損失的案例日趨增多，不僅沖擊著商業(yè)行為的交易安全，也給企業(yè)帶來難以承受的巨大損失。那么如何規(guī)避異常發(fā)票、虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？如何通過合同條款防控？如何有效應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查？強(qiáng)化合同、發(fā)票全程證據(jù)鏈管理比以往任何時(shí)候都更重要！

課程收益：
－掌握合同主體、標(biāo)的、價(jià)款條款如何約定；
－全面把控合同傭金、違約金及政府補(bǔ)貼及關(guān)聯(lián)方費(fèi)用分?jǐn)偟戎匾马?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控；
－深入了解合同中“三流不一致”重要流向風(fēng)險(xiǎn)管控
－掌握財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的全程證據(jù)鏈合同、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控  

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等。

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)。

課程大綱
第一模塊 合同主體、標(biāo)的、價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)防控
一、火眼金睛：準(zhǔn)確識(shí)別合同主體
二、不能似是而非：清楚列明合同標(biāo)的物
1、合同中的“混合銷售”與“兼營”
2、促銷買贈(zèng)條款
三、避免張冠李戴：合同中價(jià)款及稅率
1、折扣折讓退回及返利的合同識(shí)別
2、價(jià)稅合計(jì)還是分離
3、包稅條款約定

第二模塊 合同傭金、違約金及政府補(bǔ)貼的風(fēng)險(xiǎn)防控
一、合同傭金的風(fēng)險(xiǎn)防控
二、合同違約金的風(fēng)險(xiǎn)防控
三、合同中政府補(bǔ)貼的風(fēng)險(xiǎn)防控

第三模塊 合同中關(guān)聯(lián)方重要事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控
一、關(guān)聯(lián)方合同定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)防控
二、關(guān)聯(lián)方費(fèi)用分?jǐn)偟娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1、水電分?jǐn)?br /> 2、廣告費(fèi)分?jǐn)?br /> 3、管理費(fèi)
4、融資費(fèi)用 
三、關(guān)聯(lián)方票據(jù)往來的風(fēng)險(xiǎn)防控

第四模塊 合同中“三流不一致”重要流向風(fēng)險(xiǎn)管控
一、“三流一致”的前世今生
二、異常憑證視角看“三流一致”
三、稅務(wù)稽查視角看“三流一致”

第五模塊 財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的全程證據(jù)鏈合同風(fēng)險(xiǎn)
（1）合同價(jià)款約定
（2）合同資金支付、付款條件事項(xiàng)如何約定
（3）合同中對(duì)標(biāo)的貨物及開票品名選擇事項(xiàng)如何約定
（4）合同中對(duì)發(fā)票種類的選擇、發(fā)票備注欄是否約定明確。比如建筑業(yè)增值稅扣除支付的分包款，合同和發(fā)票注意事項(xiàng)。
（5）合同違約金定金條款是否約定明確。

第六模塊 財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的全程證據(jù)鏈發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
1、發(fā)票蓋章簽名規(guī)則如何審核
2、發(fā)票備注欄有哪些審核要點(diǎn)
3、發(fā)票清單開具應(yīng)注意寫什么
4、超經(jīng)營范圍開具發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)嗎
5、境外票據(jù)抵扣資料是否齊全
6、發(fā)票的開具和取得時(shí)間正確嗎？
7、沒有審核人的發(fā)票合規(guī)嗎？
8、增值稅電子發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷、歸檔要點(diǎn)
9、哪些差額征稅可以全額開具發(fā)票？
10、哪些差額征稅中以差額開具發(fā)票？
11、什么情況下必須以發(fā)票入賬呢？
12、哪些納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為可以不開具發(fā)票呢？
13、哪些“不征稅”項(xiàng)目是可以開具發(fā)票的呢？
14、先開具發(fā)票，是否確認(rèn)所得稅收入？
15、匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票如何補(bǔ)救？
16、甲供材業(yè)務(wù)中涉稅票據(jù)如何處理能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
17、工程質(zhì)量保證金的涉稅票據(jù)處理
18、債務(wù)重組業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理
19、農(nóng)產(chǎn)品的涉稅票據(jù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？
20、差旅費(fèi)票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范
21、會(huì)議費(fèi)票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范
22、傭金票據(jù)的處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控