《經(jīng)營計劃與全面預算管理》
講師：陳代友 瀏覽次數(shù)：2547
課程描述INTRODUCTION
經(jīng)營計劃與全面預算管理
· 高層管理者· 財務經(jīng)理· 人事總監(jiān)
培訓講師：陳代友
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
經(jīng)營計劃與全面預算管理
【課程背景】
經(jīng)營計劃和預算是企業(yè)戰(zhàn)略落地、策略實施的有效工具。在國外優(yōu)秀的企業(yè)中，經(jīng)營計劃是企業(yè)成長管理的、日常行動的必須手段，預算被看做職業(yè)經(jīng)理人的“圣經(jīng)”。經(jīng)營計劃和預算是相互連接著的一個整體。
本課程為管理者提供制定計劃和預算提供實務化的工具和方法。本課程以全景化的實務案例與大家分享。
【課程收益】
1、掌握經(jīng)營計劃和預算編制方法、流程和工具
2、理解并構建適合自己企業(yè)計劃與預算管理體系
3、掌握跟蹤計劃與預算執(zhí)行的有效方法和常用工具
4、學會通過預算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
5、通過計劃與預算管理真正提高企業(yè)效益
【課程對象】企業(yè)高層管理者、預算編制人員、企業(yè)財務人員、企業(yè)審計人員、人力部門主管
【課程時長】2天（6小時/天）
【課程方式】理論學習與案例分享相結合；現(xiàn)狀分析與解決方法相結合；課堂講授與互動交流相結合；情景演練與實務實戰(zhàn)相結合。
【課程大綱】
第一部分 戰(zhàn)略、目標、計劃與預算
一、計劃預算必須對準戰(zhàn)略、支持戰(zhàn)略
1、計劃預算牽引公司前進
2、建立計劃預算體系的目的是為了作戰(zhàn)
3、計劃預算必須關聯(lián)產(chǎn)出、目標和戰(zhàn)略
4、按照戰(zhàn)略計劃-項目-預算建立資源分配機制
5、計劃預算是龍頭，集成“作戰(zhàn)計劃”是管理的基礎
二、適應機會和變化，實行彈性預算
1、計劃預算不是僵化的數(shù)字和文字游戲，只有適應環(huán)境變化的公司和公司計劃才可以持續(xù)；
2、 預算要有彈性，保證業(yè)務增長和新機會到來時，不失時機地支持發(fā)展
3、嚴格控制平臺費用與一般性費用
三、樹立二元思維，保障企業(yè)健康持續(xù)增長
1、企業(yè)價值的驅動因素是現(xiàn)金流量與資金成本
2、繼承與創(chuàng)新，保守與變革，速度快與慢
3、績效與風險
第二部分 經(jīng)營計劃制定
一、經(jīng)營計劃概述
1、正確的經(jīng)營計劃觀念
2、經(jīng)營計劃的內涵、目的與目標
3、經(jīng)營計劃的基本內容
4、經(jīng)營計劃編制的步驟
案例：A公司經(jīng)營計劃概要
二、闡明經(jīng)營理念、基本方針和年度重點方針
1、經(jīng)營理念的內涵
2、經(jīng)營的基本方針和重點方針
案例：A公司經(jīng)營理念、基本方正和重點方正
三、分析公司經(jīng)營現(xiàn)狀，識別戰(zhàn)略性問題與機會
1、SWOT分析——外部威脅和機會，內部優(yōu)勢和劣勢
2、根據(jù)分析結果，制定經(jīng)營策略和方針
案例：A公司SWOT分析
四、設定目標，貫徹公司意志，上下齊心協(xié)力
1、制定中長期目標的基本流程
2、制定中長期目標與規(guī)劃
3、研究制定中長期基本方針
案例：A公司五年戰(zhàn)略規(guī)劃
4、利潤預測與初步利潤目標設定
五、編制行動計劃
1、編制銷售計劃
2、編制R&D計劃
3、編制生產(chǎn)計劃
4、編制采購計劃
5、編制人力資源開發(fā)計劃
6、編制管理改進計劃
7、編制部門計劃
8、編制重點項目計劃
案例：A公司年度經(jīng)營計劃
第三部分 編制預算
一、預算管理概述
1、為什么要實施要編制和實施預算？
案例分享：講師全面預算咨詢案例實施前后的企業(yè)變化
1) 世界500強企業(yè)領袖論企業(yè)全面預算的重要性
2) 中國企業(yè)實施全面預算的現(xiàn)狀以及認識誤區(qū)
2、樹立正確預算管理觀念
1) 預算管理理的兩大觀念：績效觀與風險觀
2) 全面預算管理的十大原則
3) 全面預算管理必須建立的三種機制：歸責機制、評價機制與問責機制
4) 全面預算管理必須實現(xiàn)三大轉變和四大目標
5) 成功的預算管理的十大特征
案例：講師實際咨詢案例分享
3、選擇正確的預算編制方法
1）預算編制模式
2）預算編制方法
3）預算目標下達
案例：A公司預算編制
4、年度預算范圍與編制要點
二、企業(yè)如何編制全面預算?
1、企業(yè)預算編制的基本流程
1）統(tǒng)一認識
2）分析現(xiàn)狀
3）設定指標
4）編制預算
2、編制營運預算
1）編制營業(yè)收入
2）存貨規(guī)劃
3）編制回款計劃
4）編制費用計劃
3、編制資本預算
1）確立資本項目
2）根據(jù)項目性質分類
3）編制項目概算
4、編制財務預算
咨詢實戰(zhàn)案例：教你計劃與預算編制的全過程
三、如何執(zhí)行與控制預算？
1、為什么預算編制、預算執(zhí)行和預算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預算執(zhí)行最有效的方法？
2、預算執(zhí)行控制的*方法：目標管理與自我控制如何實現(xiàn)？
3、預算執(zhí)行中的現(xiàn)實問題如何解決？
1）預算執(zhí)行與預算兩回事，在實際執(zhí)行過程中很難掌控
2）預算審核較粗，缺乏審核標準和依據(jù)；
3）預算與實際執(zhí)行脫節(jié)，往往是年初編預算，年底總結，預算實際效果較差
4）預算月度、季度、年度與實際執(zhí)行結果差異大
4、簽訂目標責任書
咨詢實戰(zhàn)案例：教你如何有效執(zhí)行預算以及如何利用有效預算執(zhí)行工具
四、企業(yè)全面預算，如何評價？
1、設計和企業(yè)預算執(zhí)行評價指標體系如何建立？
案例：實戰(zhàn)案例：年度目標責任書指標評價體系
2、如何建立有效的預算跟蹤體系
——預算跟蹤關鍵控制點在哪里？
3、財務會計核算體系與預算執(zhí)行評價體系如何高效融合？
4、如何解決預算執(zhí)行結果與績效考核脫節(jié)問題？
咨詢實戰(zhàn)案例：xxx企業(yè)如何將預算與績效管理、績效考核有機統(tǒng)一。
經(jīng)營計劃與全面預算管理
轉載：http://szsxbj.com/gkk_detail/252038.html
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