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預算管理是大中型企業(yè)的標準管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領域，對企業(yè)的經營起著日益重要的作用。而現(xiàn)實情況是，預算在很多企業(yè)實施效果普遍不佳，存在著“預算編制與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象。 如何充分發(fā)揮全面預算管理在實現(xiàn)企業(yè)經營目標、促進戰(zhàn)略發(fā)展中的巨大作用？企業(yè)的高級財務管理人員與預算管理人員必須補足這一課！

 

企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、預算總監(jiān)、預算主管、財務管理主管

 

1. 深刻理解全面預算管理與企業(yè)經營目標達成之間的關系

2. 全面預算是資源配置的*保證

3. 了解全面預算管理的組織體系及職責分工

4. 掌握總部及分支機構預算編制的要點和方法

5. 掌握預算管理實施要點和關鍵流程

6. 掌握預算審核、調整、分析、控制、考核的要點

7. 通過案例分享，學習先進企業(yè)的預算管理之道

 

1天，如果需要增加實操演練，可將課程擴展到2天

 

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學員互動分享

 

第一部分：編制全面預算必須掌握的基礎知識

1.1企業(yè)為什么要采用全面預算管理？

1.1.1 國家宏觀層面

1.1.2 企業(yè)微觀層面

1.2 預算管理的起源、定義、種類

1.3 預算編制的方法

1.4 全面預算的模式

1.5 全面預算的內容

1.5.1 業(yè)務預算

1.5.2 財務預算

1.5.3 專項預算

1.6 全面預算的作用

1.7 全面預算的環(huán)節(jié)

1.7.1 預算編制

1.7.2 預算控制

1.7.3 預算調整

1.7.4 預算分析

1.7.5 預算評價

1.8 全面預算的組織體系

1.8.1 決策機構

1.8.2 工作機構

1.8.3 執(zhí)行機構

第二部分：全面預算管理在企業(yè)中實施效果不佳的原因分析

2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預算脫節(jié)

2.2 編制預算不準確

2.2.1 實務中利潤預算編制的偏差

2.2.2 實務中費用預算編制的缺陷

2.3 預算控制流于形式

2.4 預算調整隨意性大

2.5 預算分析質量不高

2.6 預算考核機制不健全

第三部分：提高預算管理實施效果的方案與對策

3.1 如何提高預算編制準確率

3.1.1 利潤預算編制的五大方法

3.1.2 費用預算編制的優(yōu)化與調整

3.2 如何優(yōu)化預算調整模式

3.2.1 集團集權調整技巧

3.2.2 分支機構分權調整技巧

3.3 如何強化預算的過程控制

3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預算控制的經驗

3.3.2 預算控制的原則與竅門

3.4 如何全面提升預算分析技能

3.4.1差異分析

3.4.2對比分析

3.4.3對標分析

3.4.4趨勢分析

3.4.5結構分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多維分析

3.5如何設計預算考核指標

3.5.1 KPI指標法

3.5.2 平衡記分卡法

3.5 如何發(fā)揮財務部門在預算管理中的作用

3.6 如何規(guī)范預算分析報告的模板

3.7 如何借助內審的力量強化預算的執(zhí)行與糾錯

3.8 如何借助全面預算管理實現(xiàn)企業(yè)年度經營計劃