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資本股權(quán)運(yùn)作模式培訓(xùn)
 
培訓(xùn)對(duì)象
1、企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、董事會(huì)秘書等高層管理者，以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、投融資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
2、金融機(jī)構(gòu)(銀行、基金、資產(chǎn)管理、私募股權(quán)、保險(xiǎn)、信托、擔(dān)保、小額貸款、典當(dāng)、融資租賃、財(cái)富管理)管理人員。
3、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司、資產(chǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理人員。
4、各地政府與其他有志于從事金融投融資業(yè)務(wù)的相關(guān)人士。

培訓(xùn)內(nèi)容
一、資本運(yùn)作的理念和邏輯
1、資本運(yùn)作的邏輯
2、資本運(yùn)作分類
3、資本運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)
4、如何制定資本運(yùn)作的戰(zhàn)略？
5、產(chǎn)融結(jié)合模式打造
6、城投債發(fā)行相關(guān)問(wèn)題

二、融資與上市
（一）股權(quán)融資
1、融資的方式
2、融資前期的準(zhǔn)備
3、融資過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制
（二）上市
1、中國(guó)資本市場(chǎng)變革與全面注冊(cè)制改革
2、上市自評(píng)及路徑規(guī)劃
3、上市的準(zhǔn)備
4、北交所的重大機(jī)遇
5、企業(yè)上市全流程

三、增資擴(kuò)股、股債結(jié)合和老股轉(zhuǎn)讓
（一）增資擴(kuò)股
1、首次公開(kāi)發(fā)行（IPO）
2、直接上市
3、配股融資
4、定向增發(fā)
（二）股債結(jié)合
1、可轉(zhuǎn)換公司債券
2、可交換公司債券
3、債轉(zhuǎn)股
4、投貸聯(lián)動(dòng)
5、可展期債券
6、永續(xù)債
（三）老股轉(zhuǎn)讓

四 、收購(gòu)、兼并、合并和資產(chǎn)置換
（一）企業(yè)收購(gòu)
1、全資收購(gòu)
2、控股式收購(gòu)
3、參股式收購(gòu)
（二）兼并（吸收式合并）
（三）合并（新設(shè)合并）
1、合并的財(cái)務(wù)法律含義
2、同一控制人和不同控制人下的合并
3、新設(shè)合并的兩種實(shí)現(xiàn)方式
（四）資產(chǎn)（股權(quán)）置換
1、資產(chǎn)置換的含義
2、股權(quán)置換的含義
3、股權(quán)置換的三種方式
 
五、上市與并購(gòu)結(jié)合、主動(dòng)被動(dòng)退市、回歸上市、第二上市、多地上市
1、紅籌上市架構(gòu)
2、SPAC（特殊目的收購(gòu)公司）
3、中概股回歸上市
4、第二上市
5、多地上市
 
六、并購(gòu)支付手段的財(cái)稅籌劃
（一）利潤(rùn)高的企業(yè)并購(gòu)利潤(rùn)低的企業(yè)
1、產(chǎn)業(yè)上有幫助，稅務(wù)上可籌劃
2、實(shí)施的五個(gè)條件考量
（二）現(xiàn)金收購(gòu)資產(chǎn)還是收購(gòu)股權(quán)
1、兩種方法的不同稅收效應(yīng)比較
2、什么時(shí)候以現(xiàn)金收購(gòu)資產(chǎn)好
（三）用現(xiàn)金并購(gòu)還是定向增發(fā)股份并購(gòu)
1、兩種方法的不同稅收效應(yīng)比較
2、股權(quán)支付的好處和法規(guī)依據(jù)
案例：國(guó)美電器上市財(cái)稅策略
（四）定向增發(fā)購(gòu)買股權(quán)還是購(gòu)買資產(chǎn)
1、購(gòu)買資產(chǎn)的稅收效應(yīng)
2、購(gòu)買股權(quán)的稅收效應(yīng)
（五）定向增發(fā)合并還是換股吸收合并
1、差異和比較
案例：中國(guó)玻纖并購(gòu)巨石集團(tuán)
（六）非股權(quán)支付額>股權(quán)支付額20%好，還是<20%好？
 
七、整體上市、聯(lián)合上市、分離上市
1、整體重組模式
2、聯(lián)合重組模式
3、分拆重組模式
 
八、造殼、買殼和借殼上市
（一）造殼上市
1、國(guó)企“母借子殼”
2、紅籌方式的“反向并購(gòu)”
3、特殊目的收購(gòu)公司（SPAC）
4、種殼業(yè)務(wù)
（二）買殼上市
1、買殼上市含義
2、獲得殼上市公司控制權(quán)的方法
3、選擇殼上市公司的考量因素
4、控股后資產(chǎn)重組方式
（1）資產(chǎn)置出方式
（2）資產(chǎn)置入方式
5、恢復(fù)上市交易后的再融資
6、二級(jí)市場(chǎng)收購(gòu)
（三）借殼上市
1、借殼上市的含義
2、借殼上市的交易界限
3、借殼上市的三種具體方式
案例：順豐控股借殼鼎泰新材
 
九、剝離、分立、分拆及其他方式
1、資產(chǎn)剝離
2、公司分立
3、分拆上市
案例：康貝恩、聯(lián)想集團(tuán)
4、股份回購(gòu)
5、定向股
6、公司減資
7、資產(chǎn)證券化
 
十、企業(yè)并購(gòu)十大關(guān)鍵問(wèn)題及解決
（一）企業(yè)并購(gòu)的效應(yīng)問(wèn)題
（二）并購(gòu)資金來(lái)源
1、并購(gòu)資金的構(gòu)成
2、并購(gòu)資金的來(lái)源渠道
（三）目標(biāo)企業(yè)估值
1、收益法
2、成本法
3、市場(chǎng)法
（四）并購(gòu)支付方式
1、現(xiàn)金支付
2、換股合并
3、混合并購(gòu)支付
（五）稅務(wù)安排
1、企業(yè)所得稅
2、個(gè)人所得稅
3、增值稅
4、營(yíng)業(yè)稅
5、契稅
6、印花稅
7、土地增值稅
（六）員工安置
（七）債權(quán)債務(wù)
（八）土地、房產(chǎn)
（九）國(guó)有企業(yè)并購(gòu)
（十）外資并購(gòu)和中資跨境并購(gòu)
 
十一、企業(yè)并購(gòu)操作流程
（一）并購(gòu)準(zhǔn)備階段
1、確立并購(gòu)戰(zhàn)略
2、組建并購(gòu)團(tuán)隊(duì)
3、選擇目標(biāo)公司并盡職調(diào)查
（二）并購(gòu)實(shí)施階段
1、并購(gòu)談判及確定意向
2、簽訂并購(gòu)合同
3、履行并購(gòu)合同
（三）并購(gòu)整合階段
1、法律事務(wù)
2、財(cái)務(wù)控制
3、人力資源配置
4、企業(yè)文化融合
 
十二、梅泰諾跨境收購(gòu)BBHI案例分析
十三、監(jiān)管機(jī)構(gòu)并購(gòu)審核要點(diǎn)
1、交易價(jià)格的公允性
2、標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估方法與參數(shù)
3、評(píng)估機(jī)構(gòu)
4、特別資產(chǎn)類型：股權(quán)價(jià)值、流動(dòng)資產(chǎn)、開(kāi)放性房地產(chǎn)、土
地使用權(quán)投資性房地產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、采礦權(quán)
5、交易價(jià)格不以法定評(píng)估報(bào)告為依據(jù)的交易項(xiàng)目
6、盈利能力與預(yù)測(cè)
7、資產(chǎn)權(quán)屬完整性
8、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
9、關(guān)聯(lián)交易
10、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
11、債權(quán)債務(wù)處理
12、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與權(quán)益變動(dòng)
13、過(guò)渡期間損益安排
14、收購(gòu)資金來(lái)源
15、挽救上市公司財(cái)務(wù)困難的重組方案可行性
16、礦業(yè)權(quán)的信息披露與評(píng)估
17、審計(jì)機(jī)構(gòu)與評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性
18、其他關(guān)注事項(xiàng)
 
十四、并購(gòu)基金的設(shè)立與運(yùn)作
1、交易結(jié)構(gòu)
2、法律架構(gòu)
3、盈利模式
4、投資主題
5、杠桿收購(gòu)模式
6、專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

資本股權(quán)運(yùn)作模式培訓(xùn)