課程描述INTRODUCTION
企業(yè)財務(wù)培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財務(wù)培訓(xùn)
營改增*解讀與行業(yè)應(yīng)變之策
*總理2016年3月5日在政府工作報告中明確，房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)及生活服務(wù)業(yè)將在2016年5月1日起“ 營改增 ”。對于建筑施工企業(yè) ，挑戰(zhàn)* ，在營改增過程中，經(jīng)常會遇到以下一些問題：
房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)與生活服務(wù)業(yè)營改增會對您的公司有什么影響？應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對？
面對營改增企業(yè)要做好哪些應(yīng)對工作？除了財務(wù)部門，還需要其他部門的配合嗎？
增值稅的原理是什么？增值稅與營業(yè)稅有什么不同？
支付給國外費(fèi)用到底要代扣代繳營業(yè)稅還是增值稅？扣完的稅能不能抵扣呢？
出口服務(wù)零稅率和免稅有什么區(qū)別？如何享受出口服務(wù)稅收優(yōu)惠？
營改增的會計核算有何特殊處理？增值稅的申報、憑證管理和營業(yè)稅有什么區(qū)別？
自2012年1月1日交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營改增”試點(diǎn)以來，試點(diǎn)范圍和行業(yè)逐步擴(kuò)大 。目前，“營改增”已經(jīng)在全國范圍內(nèi)覆蓋了除房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)以外的所有行業(yè)。
根據(jù)統(tǒng)計多數(shù)試點(diǎn)企業(yè)在改革后稅負(fù)得到不同程度的下降，如何應(yīng)對“營改增”帶來的好處，享受結(jié)構(gòu) 性減稅；如何享受出口服務(wù)零稅率和免稅的優(yōu)惠；如何應(yīng)對增值稅下的納稅申報、會計核算的挑戰(zhàn)，無疑讓眾多交通運(yùn)輸和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的企業(yè)翹首企盼。而且，按照“營改增”的整體計劃安排，房地產(chǎn)業(yè)、建筑施工業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)四大行業(yè)也將在2016年5月1日開始
“營改增”，從而完成整個“營改增”計劃。房地產(chǎn)業(yè)、建筑施工業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)四大行業(yè)是“營改增”最后的，也是最復(fù)雜困難的行業(yè)。這四個行業(yè)如何“營改增”？會對我們帶來什么影響？這也是我們試圖了解的問題。
培訓(xùn)收益
充分掌握營業(yè)稅改增值稅的試點(diǎn)政策
了解房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活
服務(wù)業(yè)營改增的*政策
區(qū)別出口服務(wù)享受零稅率和免稅待遇的差異
深入分析營業(yè)稅改增值稅對企業(yè)稅負(fù)的影響
提出營改增企業(yè)及其他企業(yè)要做好的應(yīng)對工作：采購和供應(yīng)商、銷售和客戶熟練掌握增值稅的納稅申報和有關(guān)憑證管理
熟練掌握增值稅的會計核算和營改增的特殊處理
課程大綱
第一模塊：營業(yè)稅改增值稅的試點(diǎn)方案
• 試點(diǎn)行業(yè)與應(yīng)稅服務(wù)
• 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
• 可抵扣與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
• 過渡政策如何執(zhí)行
第二模塊：房地產(chǎn)建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)營改增政策解析
• *政策解析
• 什么是視同銷售？哪些行為會被視同銷售？
• 房地產(chǎn)行業(yè)營改增政策解讀
- 什么是視同銷售？開發(fā)商的哪些行為會被視同銷售？買房贈送黃金、旅游及家電等的處理技巧。
- 銷售過程中的折扣、折讓以及退貨業(yè)務(wù)該如何處理？發(fā)票開具中需要注意什么？
- 營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅義務(wù)時間和納稅地點(diǎn)如何確定？
- 存量房產(chǎn)在營改增開始后出售或者出租，增值稅如何處理？
- 營改增開始時已開盤項(xiàng)目如何處理？
- 物業(yè)出租/銷售地下基礎(chǔ)設(shè)施形成的車位、車庫是否繳納增值稅？
- 房地產(chǎn)企業(yè)哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣? 營改增之前取得的進(jìn)項(xiàng)稅是否被允許抵扣？
- 取得土地的成本能否扣除進(jìn)項(xiàng)稅？
- 利息及其他融資費(fèi)用能否扣除進(jìn)項(xiàng)稅？
• 建筑業(yè)營改增政策解讀
- 建筑施工企業(yè)哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣
- 甲供材如何進(jìn)行增值稅處理？
- 勞務(wù)采購的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題
- “地材”的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題
- 異地施工的增值稅處理
- 建筑施工企業(yè)新老項(xiàng)目如何銜接？
• 金融保險業(yè)營改增政策解讀
- 金融保險業(yè)哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣?
- 同業(yè)拆借的利息能否扣除進(jìn)項(xiàng)稅？
- 向儲戶支付的利息能否扣除進(jìn)項(xiàng)稅？
- 出租、自用房產(chǎn)的增值稅處理
- 金融保險業(yè)新老項(xiàng)目如何銜接？
- 保險公司征免項(xiàng)目的處理？
- 保費(fèi)收入如何確認(rèn)納稅？
- 理賠支持能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
- 證券公司自營收入如何納稅？
- 證券公司傭金收入如何納稅？
- 投行收入如何納稅？
• 生活服務(wù)業(yè)營改增政策解讀
- 生活服務(wù)業(yè)哪些進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣?
- 購買農(nóng)副產(chǎn)品能否扣除進(jìn)項(xiàng)稅？
- 現(xiàn)場消費(fèi)與外賣的增值稅處理會不會不同？
- 旅游業(yè)代付的款項(xiàng)，如支付給景點(diǎn)、酒店及運(yùn)輸公司的費(fèi)用，如何處理？
- 房租能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
- 集中采購的稅務(wù)處理
- 利息及其他融資費(fèi)用能否扣除進(jìn)項(xiàng)稅？
- 出租、自用房產(chǎn)的增值稅處理
- 生活服務(wù)業(yè)新老項(xiàng)目如何銜接？
第三模塊：營業(yè)稅改增值稅的稅收優(yōu)惠
• 享受零稅率和免稅的區(qū)別
•
哪些業(yè)務(wù)可以享受零稅率待遇
• 哪些業(yè)務(wù)可以享受免稅待遇
• 如何申請稅收優(yōu)惠
• 如何做好零稅率的免抵稅申報
第四模塊：如何應(yīng)對營業(yè)稅改征增值稅
• 企業(yè)營改增后的稅負(fù)變化影響
• 營改增對公司內(nèi)部核算體系的影響
• 如何與供應(yīng)商協(xié)商價格
• 如何與客戶協(xié)商價格
• 如何取得更多的可抵扣進(jìn)項(xiàng)
第五模塊：營業(yè)稅改征增值稅的會計處理和納稅申報
• 財務(wù)人員要做哪些準(zhǔn)備
• 如何進(jìn)行增值稅的認(rèn)證、申報
• 增值稅的發(fā)票處理和保管
• 增值稅的會計處理
第六模塊：營業(yè)稅改增值稅的稅務(wù)籌劃
• 為應(yīng)對房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)
營改增公司應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備？
如何區(qū)分增值稅和營業(yè)稅業(yè)務(wù)
對外支付服務(wù)費(fèi)的重新安排
• 服務(wù)出口的重新安排
企業(yè)財務(wù)培訓(xùn)
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