課程描述INTRODUCTION
財(cái)務(wù)的培訓(xùn)
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管
培訓(xùn)講師：
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財(cái)務(wù)的培訓(xùn)
轉(zhuǎn)讓定價(jià)與反避稅風(fēng)險(xiǎn)管理
合理制定轉(zhuǎn)讓定價(jià)、有效施行反避稅風(fēng)險(xiǎn)管理
作為財(cái)務(wù)或稅務(wù)人員，當(dāng)企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易時(shí)，您有沒(méi)有考慮過(guò)：
. 公司高管們最關(guān)心的稅收問(wèn)題是什么？
. 公司在華經(jīng)營(yíng)面臨的主要稅務(wù)挑戰(zhàn)又是什么？
. 您對(duì)貴公司的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的原則和方法熟悉嗎？關(guān)聯(lián)交易可能會(huì)給公司帶來(lái)什么樣的稅務(wù)問(wèn)題？
. 公司總部可能向您所在的公司收取各種費(fèi)用，您知道收費(fèi)的依據(jù)和計(jì)算方法嗎？這又會(huì)帶來(lái)什么樣的稅務(wù)問(wèn)題？
. 您的公司準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期資料了嗎？稅務(wù)機(jī)關(guān)有沒(méi)有要求您的公司提交這些資料？
第一模塊
全面認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)讓定價(jià)
. 什么是轉(zhuǎn)讓定價(jià)，如何從國(guó)際稅收的角度理解轉(zhuǎn)讓定價(jià)
. 產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓定價(jià)的幕后推動(dòng)力
. 經(jīng)濟(jì)全球化及專業(yè)化
. 節(jié)省交易成本
. 實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)*化
. 轉(zhuǎn)讓定價(jià)帶來(lái)了哪些稅收問(wèn)題
. 轉(zhuǎn)讓定價(jià)與反避稅的*發(fā)展 BEPS項(xiàng)目
. OECD轉(zhuǎn)讓定價(jià)指南 轉(zhuǎn)讓定價(jià)領(lǐng)域的圣經(jīng)
. 轉(zhuǎn)讓定價(jià)分析的基石 獨(dú)立交易原則
. 我國(guó)轉(zhuǎn)讓定價(jià)法規(guī)的發(fā)展及未來(lái)方向
. 思考與討論：如何認(rèn)定關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易？
第二模塊
合理選擇轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
. 實(shí)施可比性分析選擇合理的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
. 分析交易資產(chǎn)與勞務(wù)的特性
. 分析交易各方功能和風(fēng)險(xiǎn)
. 分析合同條款
. 分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)策略
. 稅法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
. 可比非受控價(jià)格法、再銷售價(jià)格法、成本加成法、 交易凈利潤(rùn)法、利潤(rùn)分割法等
. 思考與討論：這些轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法分別適用于怎樣的關(guān)聯(lián)交易
第三模塊
預(yù)約定價(jià)安排 管理轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的*手段
. 如何正確理解預(yù)約定價(jià)安排
. 預(yù)約定價(jià)安排在中國(guó)的發(fā)展及未來(lái)趨勢(shì)
. 單邊預(yù)約定價(jià)安排 解決在一個(gè)稅收管轄權(quán)區(qū)域內(nèi)的 轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題
. 雙邊（多邊）預(yù)約定價(jià)安排 徹底解決轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題
. 深入解讀預(yù)約定價(jià)安排的申請(qǐng)程序
. 預(yù)備會(huì)議
. 談簽意向
. 分析評(píng)估
. 正式申請(qǐng)
. 協(xié)商簽署
. 監(jiān)控執(zhí)行
. 思考與討論
. 怎樣的企業(yè)適合預(yù)約定價(jià)安排
. 談簽和執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排應(yīng)注意哪些問(wèn)題
第四模塊
管理關(guān)聯(lián)申報(bào)與轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔
. 新稅法中對(duì)關(guān)聯(lián)申報(bào)的要求
. 成本分?jǐn)倕f(xié)議
. 成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍與分?jǐn)傇瓌t詳解
. 如何確保成本分?jǐn)倕f(xié)議的有效執(zhí)行
. 成本分?jǐn)倕f(xié)議的同期資料 轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告
. 轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告須包含的主要內(nèi)容
. 思考與討論：
◇ 怎樣的企業(yè)可以豁免準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告
◇ 轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告的提供與保存有哪些注意事項(xiàng)
. 高質(zhì)高效準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告的訣竅
. 案例分析：各地稅務(wù)機(jī)關(guān)按照323號(hào)文的要求對(duì)同期資料進(jìn)行檢查后發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題大匯總
第五模塊
解讀轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查，提供應(yīng)對(duì)之策
. 我國(guó)有關(guān)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的政策與調(diào)查現(xiàn)狀 信息資料收集
. 如何選擇轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查對(duì)象
. 思考與討論：16號(hào)公告發(fā)行后，企業(yè)如何進(jìn)行向境外關(guān)聯(lián)方支付費(fèi)用的管理 案頭審計(jì)
. 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的一般程序及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)解讀
. 思考與討論
- 轉(zhuǎn)讓定價(jià)審計(jì)可能出現(xiàn)的后果有哪些 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查
- 應(yīng)該如同應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查？ 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)
第六模塊
其他特別納稅調(diào)整事項(xiàng)
. 資本弱化 從稅收的角度限制債務(wù)性融資與資本性融資的比例
. 思考與討論：
◇ 是否需要考慮背對(duì)背貸款？
◇ 貸款是否包括應(yīng)付賬款？
◇ 超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的債權(quán)資本產(chǎn)生的匯兌損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是否也不可抵扣？
. 受控外國(guó)公司 規(guī)范利用境外子公司延遲納稅行為
. 一般反避稅條款 對(duì)所用非商業(yè)目的安排的稅收行為進(jìn)行規(guī)范
第七模塊
有效管理轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
. 如何管理轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體
方法歸納
. 事前管理 轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可以降到*
. 同期管理 轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控
. 事后管理 盡量減少轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查帶來(lái)的損失
財(cái)務(wù)的培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/24895.html
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