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財務(wù)報表分析與盡職調(diào)查

課程背景：
新冠疫情席卷全球，防疫的管控重拳也給經(jīng)濟按下了暫停鍵，全球供應(yīng)鏈供給端受挫到需求端萎靡，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和流動性管理都提出了巨大的挑戰(zhàn)。本課程通過以現(xiàn)金流為核心的產(chǎn)業(yè)鏈上下游關(guān)系、產(chǎn)能擴張、合理的投融資管理，層層推進，剝絲抽繭，讓您擁有解讀中小企業(yè)聽診器，全面透視企業(yè)健康狀況，結(jié)合實地盡調(diào)，使得信貸決策更有前瞻性。
課程收益：
1.疫情沖擊之下現(xiàn)金流的重要作用；
2.為什么渾水做空瑞幸？從渾水做空報告說開去；
3.基于負債的流動性的財務(wù)風(fēng)險解析；
4.企業(yè)財務(wù)盡職調(diào)查方法與舞弊識別
5.合并報表分析邏輯與案例分析

課程大綱：
第一部分：疫情沖擊下信貸分析的邏輯起點
1.新冠疫情、產(chǎn)業(yè)鏈沖擊與金融政策調(diào)控
2.透過現(xiàn)象看本質(zhì)——脆弱是本質(zhì)
3.信貸管理中的重中之重：現(xiàn)金流
4.信貸的基本原則：以償定貸

第二部分：基于核心競爭力的財務(wù)分析基本框架
把控企業(yè)盈利模式和核心競爭力
1.探討銀泰百貨的盈利模式轉(zhuǎn)變
2.京東和阿里同為電商，是一樣的盈利模式么？
3.瑞幸的核心問題在哪里？
與核心競爭力匹配的盈利能力
1.收入的組成——瑞幸的流量在哪里？
2.毛利率是利潤之本——愛上瑞幸的優(yōu)惠券
3.瑞幸的小鹿茶能成功么？
行業(yè)定位、產(chǎn)品工藝與上下游結(jié)算
1.瑞幸轉(zhuǎn)型小鹿茶能成功么？
2.開工率、產(chǎn)銷率和貨款回收率是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的極簡指標（生產(chǎn)型企業(yè)）
3.企業(yè)的價值之謎：基于存貨的購產(chǎn)銷流轉(zhuǎn)
4.產(chǎn)業(yè)鏈中上下游結(jié)算的議價能力
5．庫存和應(yīng)收賬款高企是企業(yè)財務(wù)惡化的重要征兆
6.收入、結(jié)算特征與經(jīng)營性現(xiàn)金流回流的一致性

第三部分：實地盡調(diào)的基本要點與信貸風(fēng)險判斷
一、借的用途與還的來源
1.用途欺詐與風(fēng)險防控
2.隱形債務(wù)的識別與防控
3.控制不了資金流就控制不了還款來源
4.企業(yè)經(jīng)營惡化的預(yù)警
二、不可忽視信貸業(yè)務(wù)中人的因素
1.關(guān)聯(lián)方交易與套取銀行信用——從神州看瑞幸管理層人品
2.看報表之外的償債能力

第四部分：集團財務(wù)報表分析
一、合并財務(wù)報表編制的原則和基本邏輯
1.合并范圍的精準確定
2.企業(yè)合并報表的深度分析工具
3.集團的整體分析
二、合并報表視角下的案例分析
1.案例深度分析：紛紛擾擾的樂視網(wǎng)
2.集團報表分析與資金管控特征——特變電工VS美的集團
三、案例：樂視的供應(yīng)鏈危機——問題僅僅是供應(yīng)鏈么？

財務(wù)報表分析與盡職調(diào)查