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風(fēng)險(xiǎn)管理線下課

【課程背景】
當(dāng)前的國際國內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場競爭態(tài)勢(shì)復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)
險(xiǎn)考驗(yàn)，如何通過風(fēng)險(xiǎn)管理控制不發(fā)生災(zāi)難性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？ 如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？是每一個(gè)企業(yè)必須解
決的重大管理問題。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)闉?zāi)難性后果都是一個(gè)過程。任何企業(yè)都應(yīng)當(dāng)實(shí)施健康管理，績效和風(fēng)險(xiǎn)兩手
抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績效而缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控的企業(yè)，事實(shí)上中國企業(yè)普遍
缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的技能，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長型，可持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營能力很弱，生命周期短。
本課程的目標(biāo)是為學(xué)員提供一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的解決方案。
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控
制方法。
【課程收益】
了解風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
學(xué)會(huì)建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；
【課程特色】
陳代友老師15年外企和大型民企高層管理經(jīng)驗(yàn)、7年咨詢培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)、管理、經(jīng)營
和財(cái)務(wù)的復(fù)合型知識(shí)結(jié)構(gòu)，鑄就陳老師授課高品質(zhì)和高適用性，受到企業(yè)、學(xué)員一致好評(píng)。
陳老師的課程突出特色，可以總結(jié)為”四個(gè)結(jié)合“：理論學(xué)習(xí)與案例分享相結(jié)合；現(xiàn)狀分
析與解決方法相結(jié)合；課堂講授與互動(dòng)交流相結(jié)合；情景演練與實(shí)務(wù)實(shí)戰(zhàn)相結(jié)合。
【課程對(duì)象】
企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員
【課程時(shí)長】
本課程是精華版，培訓(xùn)時(shí)長1天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】
一、開啟風(fēng)險(xiǎn)管理之門
1、是什么引起企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的興趣？
1）中國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
2）企業(yè)股東對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個(gè)問題？
案例1：風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的典型破產(chǎn)案例
2、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語
1）風(fēng)險(xiǎn)、控制；風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制
2）目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)的關(guān)系
3）風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語
案例2：控制、風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)控制
案例3：應(yīng)收賬款的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)
3、風(fēng)險(xiǎn)管理框架
1）COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架
（1) 風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；（3）一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線
2）央企風(fēng)險(xiǎn)管理流程指引
（1）五個(gè)目標(biāo)；（2）一個(gè)流程；（3）一個(gè)體系；（4）一種文化
3）新版COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架的11項(xiàng)變化
案例4：存貨風(fēng)險(xiǎn)管理流程
案例5：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理
4、內(nèi)部控制框架
1）內(nèi)部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個(gè)層級(jí)
（4）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)
2）COSO內(nèi)部控制框架
（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）控制活動(dòng)；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控
案例6：采購內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
3）財(cái)政部內(nèi)部控制指引解讀
5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具簡介

二、實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制
1、認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1）收集企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息
2）編制風(fēng)險(xiǎn)事件清單
3）評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、制作風(fēng)險(xiǎn)圖譜，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；（4）風(fēng)險(xiǎn)模型
案例11：B公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
案例12：ICI評(píng)估方案
案例13：控制環(huán)境評(píng)估方案
案例14：控制活動(dòng)評(píng)估方案
案例15：信息與溝通評(píng)估方案
案例16：監(jiān)控組成部分評(píng)估方案
2、編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃概述
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目標(biāo)——風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度
（2）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃限制——時(shí)間范圍、進(jìn)展要求、分配的資源
2）編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型——風(fēng)險(xiǎn)事件清單、區(qū)分機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)地圖（風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響）
（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
（3）內(nèi)部控制措施——三個(gè)層級(jí)控制的控制措施
（4）信息溝通與監(jiān)督計(jì)劃——衡量標(biāo)準(zhǔn)和持續(xù)反饋
（5）應(yīng)變計(jì)劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計(jì)劃
案例17：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
3、實(shí)施有效的內(nèi)部控制活動(dòng)
1、有效的經(jīng)營活動(dòng)控制綜合程序
1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程
2）指導(dǎo)日常經(jīng)營的計(jì)劃預(yù)算流程
3）業(yè)績至上文化的激勵(lì)考核流程
案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程
案例19：華為公司的計(jì)劃預(yù)算流程
2、業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動(dòng)
1）收入周期的控制活動(dòng)
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
2）支出周期的控制活動(dòng)
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
3）生產(chǎn)或轉(zhuǎn)化周期的控制活動(dòng)
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
4）融資周期的控制活動(dòng)
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
5）財(cái)務(wù)報(bào)告周期的控制活動(dòng)
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
案例20：收入循環(huán)的控制框架
案例21：支出循環(huán)的控制框架
案例22：生產(chǎn)循環(huán)的控制框架
案例23：融資循環(huán)的控制框架
案例24：報(bào)告循環(huán)的控制框架
3、其它業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制流程
1）研究與開發(fā)控制流程
2）基本建設(shè)項(xiàng)目控制流程
3）外包業(yè)務(wù)控制流程
4）對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)控制流程

風(fēng)險(xiǎn)管理線下課