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合規(guī)風控建設培訓

課程背景：
企業(yè)高質量發(fā)展的基礎是合規(guī)經營，企業(yè)需建立健全內控與風險管理體系，細化關鍵環(huán)節(jié)管控措施，嚴格合規(guī)與內控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與風控管理水平，實現(xiàn)合規(guī)與內控管理標準化、流程化、智能化。企業(yè)需嚴把合規(guī)關口，業(yè)務部門、財務部門與內控管理部門深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經營管理、投資等重大事項決策，參與業(yè)務模式設計、項目評估、合同評審等重點環(huán)節(jié)，強化源頭合規(guī)把控、過程合規(guī)管控、結果合規(guī)監(jiān)控。

課程收益：
了解中外企業(yè)合規(guī)與風控建設的指導文件，提高合規(guī)與風控體系建設能力。
促進企業(yè)戰(zhàn)略風險、經營風險與財務風險的整合管理，提高經營管理水平。
促進企業(yè)合規(guī)與風控管理創(chuàng)新，優(yōu)化企業(yè)增長、盈利、現(xiàn)金流管理、投融資管理，促進企業(yè)價值創(chuàng)造。
提高營銷、采購等業(yè)務循環(huán)的合規(guī)與風險管理，支持企業(yè)高質量發(fā)展。

課程對象：
企業(yè)高管、業(yè)務人員、財務人員等

課程方式：
課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱
中外企業(yè)內控與風險管理的指導文件
1. 內控與風險管理的指導文件
COSO《內控管理體系》解讀 
ERM《風險管理體系》解讀
《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》要點解讀
《會計法》解讀
《企業(yè)內部控制指引》要點解讀
《世界*財務管理體系》關于風險管控的要點解讀

2.內部控制與風險管理的本質和關系
企業(yè)內控與風險管理體系建設
內控與風險管理組織
風險管理委員會
三道防線
業(yè)務部門、職能部門、內控內審部門的職責分工
案例：Shell等全球化公司風險管理組織架構
內控與風險管理流程
源頭規(guī)避風險
過程管控風險
動態(tài)監(jiān)控風險
案例：Shell等全球化公司風險管理流程

3.內控與風險管理制度
制度構建
制度執(zhí)行
評估監(jiān)督

企業(yè)戰(zhàn)略風險、經營風險與財務風險的整合管理
1.企業(yè)的主要風險
戰(zhàn)略風險、經營風險與財務風險
激進目標：超出資源能力不可持續(xù)的增長
短期導向：重增長、輕盈利
案例：共享單車模式失敗的原因
資源錯配：主業(yè)與非主業(yè)不匹配
案例：某企業(yè)將閑置資金用于信托理財與股票投資導致巨虧
快速擴張：大而不強
案例：某企業(yè)火箭式擴張導致失控的根源
過度杠桿：財務風險
案例：地產行業(yè)的高杠桿模式無法持續(xù)的深層邏輯
投機驅動：高風險
案例：某企業(yè)金融衍生品投機導致危機
偏離主業(yè)、缺乏核心競爭力
案例：某企業(yè)盲目多元化導致失敗的戰(zhàn)略迷失
盲從業(yè)務：缺乏財務制衡
資源不足：忽略經營現(xiàn)金流

2.優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略決策——規(guī)避戰(zhàn)略風險
增長戰(zhàn)略與增長風險管理
盈利策略與盈利風險管理
投資戰(zhàn)略與投資風險管理
融資戰(zhàn)略與融資風險管理

3.優(yōu)化企業(yè)經營管理——規(guī)避經營風險
采購與付款風險管理
銷售與收款風險管理
制造與存貨風險管理

4. 優(yōu)化企業(yè)財務管理——規(guī)避財務風險
會計合規(guī)與風險管理
資金合規(guī)與風險管理
流動性風險管理
案例：世通公司財務造假

5.內控監(jiān)督促進企業(yè)合規(guī)經營與價值創(chuàng)造
（1）風險管理
（2）內控內審監(jiān)督
（3）財會監(jiān)督
案例解析——企業(yè)風險管理與價值創(chuàng)造
創(chuàng)新一：增長風險分析與管理——支持企業(yè)可持續(xù)增長
1.風險分析：增長率與發(fā)展能力
1）內含增長率（internal growth rate）
2）可持續(xù)增長率SGR
3）有機增長率
2.增長策略
——平衡收入、利潤、現(xiàn)金流的持續(xù)增長
3.風險防范
1）避免盲目擴張
2）避免財務資源不足
3）避免沒有利潤和現(xiàn)金流支撐的收入增長
案例：A企業(yè)增長風險分析
分析：殼牌公司的價值增長戰(zhàn)略
工具：企業(yè)增長矩陣分析模型
創(chuàng)新二：盈利風險分析與管理——提升企業(yè)盈利能力和質量
1.風險分析：盈利能力與盈利風險
1）經營盈利能力
2）資產盈利能力
3）資本盈利能力——資本保值增值能力
2.盈利策略
3.風險防范
1）避免增收不增利
2）忽略盈利質量和主業(yè)利潤
3）避免沒有現(xiàn)金流支撐的利潤
案例：B企業(yè)盈利風險分析
創(chuàng)新三：現(xiàn)金流風險分析與管理——現(xiàn)金為王
風險分析：現(xiàn)金流創(chuàng)造能力與現(xiàn)金流風險
經營現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流
2.現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑
3.風險防范
1）避免流動性風險
2）避免負的經營凈現(xiàn)金流
案例：某企業(yè)經營現(xiàn)金流風險
分析：Shell公司財務資本配置戰(zhàn)略
創(chuàng)新四：營運資金風險分析與管理——提高效率
1.風險分析：營運資金效率與流動性風險
現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
2.營運資金管理策略：營運效率提升的路徑
3.風險防范
1）庫存風險
2）應收風險
案例：某企業(yè)快速增長帶來的應收風險
創(chuàng)新五：投資風險分析與管理——輕資產運營
1.風險分析：投資回報與投資風險
2.投資管理策略
3.風險防范
1）產能過剩
2）投資支出遠高于經營凈現(xiàn)金流
3）長期資產與長期資本無法匹配
案例：某全球化公司決策失誤帶來的投資風險
創(chuàng)新六：融資風險分析與管理——降低財務杠桿
1.風險分析：企業(yè)財務杠桿與融資風險
2.融資策略
要點：優(yōu)序原則
3.風險防范
1）資本結構風險
2）高杠桿風險
3）償債風險
案例：某企業(yè)高杠桿帶來的融資風險
分析：某全球500強公司的資本結構戰(zhàn)略
案例解析——企業(yè)常見的合規(guī)與風險管理問題
決策憑感覺，缺乏事前風險評估
關鍵流程缺乏清晰的標準和制度
管理紙面化，缺乏實施的有效性監(jiān)督
不相容職責未分離，崗位設置不合理
缺乏審核機制，審批權限設置不合理
采購與付款循環(huán)的合規(guī)與風險管理
采購循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別
采購循環(huán)主要風險及合規(guī)管理
不合格的供應商
采購價格虛高
收貨、付款，預付款風險
采購回扣
銷售與收款循環(huán)的合規(guī)與風險管理
銷售循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別
銷售循環(huán)主要風險及合規(guī)管理
客戶管理與信用控制
價格管理
應收管理
合同合規(guī)與風險管理
合同管理流程分解與關鍵控制點識別
合同管理主要風險及合規(guī)管理
重大事項未簽訂合同
未評估合同對象的履約能力

合規(guī)風控建設培訓