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涉稅風險防范與節(jié)稅技巧

課程背景：
在當前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”的稅收背景下，金稅三期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務危機。企業(yè)的稅收風險產(chǎn)生于平時的業(yè)務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務機關檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。因此年終決算，對整個年度的賬務審視、賬務調整、降低風險，顯得尤為重要。
課程收益：
準確理解稅收新政策，規(guī)范會計核算
識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險
管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
爭利益：在與稅局溝通時爭取*的利益
掌握在企業(yè)年中結算前進行納稅風險自查補救手段
學會用*的稅務手段來實現(xiàn)企業(yè)盈利和風險規(guī)避

課程大綱
第一講  稅務管理的新形勢和風險管理的新動態(tài)
一、稅務管理方式的變化
1.  事前審核向事中事后監(jiān)管轉變
2.  留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}
3.  無差別管理向風險管理轉變
二、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務管理新模式和新手段 
1.  稅種聯(lián)動
2.  大數(shù)據(jù)治理體系
3.  建立風險指標和模型

第二講  大數(shù)據(jù)檢測下的企業(yè)稅務管理體系重整與規(guī)劃
一、企業(yè)全員稅務風險管理工作的基本思路 
1.  企業(yè)的業(yè)務流程的把控
2.  稅務管理的基本要求
二、加強企業(yè)的業(yè)財融合、降低企業(yè)稅負 
1.  正確制定企業(yè)的方案
2.  證據(jù)鏈管理要求
3.  企業(yè)財稅差異處理基本原則與納稅調整管理規(guī)劃 

第三講  企業(yè)收入事項涉稅風險與證據(jù)鏈管理
一、收入確認相關的風險檢測指標解析 
1.  增值稅銷售額與營業(yè)收入配比
2.  增值稅申報收入與企業(yè)所得稅計稅收入配比差異
3.  增值稅未開具發(fā)票銷售額占全部銷售收入比例的增長率
4.  應收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比
5.  主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務成本變動率差異異常
二、收入確認過程中涉稅風險與應對
1.  未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險
【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據(jù)鏈管理
2.  關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險
【重點】關聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃

第四講  企業(yè)扣除業(yè)務涉稅風險與證據(jù)鏈管理
一、稅前扣除相關的風險檢測指標解析 
1.  成本費用變動率與主營業(yè)務收入變動率差異
2.  工資薪酬支出與主營業(yè)務收入占比
3.  人工費支出與主營業(yè)務成本的配比
4.  職工薪酬調整與職工薪酬占比偏低（退休人員工資納稅調整）
5.  廣告業(yè)務宣傳費理論測算值與申報數(shù)據(jù)差異率
二、成本費用類涉稅風險與應對
1.  企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險
【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃
2.  不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險
【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃
3.  會議費未按規(guī)定稅前扣除的風險
【重點】會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

第五講  優(yōu)惠類風險與證據(jù)鏈管理
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關的風險檢測指標解析
1.  安置殘疾人就業(yè)人數(shù)占比
2.  固定資產(chǎn)一次性扣除占比
3.  研發(fā)費用加計扣除占比
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風險與應對
1.  不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險
【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風險控制
2.  委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險
【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧
3.  殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險
【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制
4.  違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關費用風險
【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

涉稅風險防范與節(jié)稅技巧