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運(yùn)營節(jié)稅籌劃

課程背景：
2019年3月15日，*總理*在人民大會(huì)堂會(huì)見中外記者時(shí)說，今年更大規(guī)模的減稅降費(fèi)實(shí)際上是一項(xiàng)重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業(yè)的增值稅率明顯降低3個(gè)百分點(diǎn)。把建筑業(yè)等部分行業(yè)降1個(gè)百分點(diǎn)，其他所有行業(yè)也確保只減不增。并對(duì)所有的中小微企業(yè)實(shí)行普惠性減稅，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。
在如此大規(guī)模的財(cái)稅體制改革背景下，企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等是否為企業(yè)享受改革帶來的紅利，作好了準(zhǔn)備呢？
財(cái)稅體制改革，哪些政策與我們企業(yè)有關(guān)？
*財(cái)稅體制改革，對(duì)我們企業(yè)有何影響？
企業(yè)管理運(yùn)營中，該如何籌劃與運(yùn)營分析？
在財(cái)稅改革背景下，該如何創(chuàng)新管理思維？
課程收益：
本課程將通過案例分析的形式，全面解析財(cái)稅改革背景下，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員，感受到每個(gè)崗位在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色。
企業(yè)是一個(gè)有機(jī)的整體，要想平穩(wěn)、安全的經(jīng)營，享受財(cái)稅改革帶來的紅利，每一個(gè)環(huán)節(jié)都很關(guān)鍵，本課程將讓您對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)涉稅行為有一個(gè)全面的了解與掌握。
重新認(rèn)識(shí)各稅種繳納中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
全面了解采購、生產(chǎn)、銷售過程中的合同簽訂技巧；
深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施；
充分掌握不同業(yè)務(wù)處理技巧與籌劃方式。
授課天數(shù)：2天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者等
授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練
課程目錄
第一部分 財(cái)稅體制改革對(duì)稅收繳納的影響
第二部分 企業(yè)投融資過程涉稅與節(jié)稅技巧
第三部分 企業(yè)運(yùn)營過程涉稅與節(jié)稅技巧
第四部分 企業(yè)運(yùn)營過程涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期應(yīng)對(duì)
第五部分 企業(yè)運(yùn)營過程業(yè)財(cái)融合創(chuàng)新思維

課程大綱
第一部分 財(cái)稅體制改革對(duì)稅收繳納的影響
01、增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業(yè)應(yīng)如何把控？
02、小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業(yè)應(yīng)如何享受？
03、小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的稅收優(yōu)惠，如何籌劃？
04、企業(yè)新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，如何運(yùn)用？
05、累計(jì)銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，哪些企業(yè)可用
06、稅率調(diào)整后“納稅人身份”如何選？對(duì)公司更有利？
07、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠，企業(yè)如何享受？
08、居民納稅人取得的綜合所得，個(gè)人所得稅如何繳納？如何籌劃？
09、中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，取得所得，個(gè)人所得稅如何繳納？
10、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣，如何抵扣？
11、允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%和15%，抵減應(yīng)納稅額，如何加計(jì)？
12、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？
13、納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣，有何特殊規(guī)定？
……

第二部分 企業(yè)投融資過程涉稅與節(jié)稅技巧
01、注冊(cè)什么樣的公司，納稅最少？
02、企業(yè)如何出資，企業(yè)稅負(fù)*？
03、未按期認(rèn)繳“注冊(cè)資本”有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？
04、企業(yè)沒有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款，利息不能扣。
05、非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過調(diào)節(jié)流程、形式實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
06、企業(yè)購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個(gè)人名義”購置，誰有利？
07、企業(yè)納稅不規(guī)范，想“注銷”了，為什么那么難？
08、企業(yè)欠股東借款，確實(shí)無力支付，注銷時(shí)，如何不征稅？
09、借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無償資金拆借等）
10、企業(yè)所得稅法對(duì)借款費(fèi)用的構(gòu)成有什么規(guī)定？
11、企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出該如何稅前扣除？
12、關(guān)聯(lián)方借款沒有利息支出是否也需要進(jìn)行納稅調(diào)整？
13、企業(yè)因向個(gè)人借款而發(fā)生的利息支出可以稅前扣除嗎？
14、公司成立后，股東抽逃注冊(cè)資金，如何才能正常注銷？
15、名為“增資擴(kuò)股”，實(shí)為“土地轉(zhuǎn)讓”，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！
16、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中“個(gè)人所得稅”風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃
17、企業(yè)用“留存收益”轉(zhuǎn)增股本，當(dāng)心“吃了大虧”還不知道！
18、變“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”為“撤回投資”，方式不同納稅就不同。
19、企業(yè)因?qū)ν馔顿Y而發(fā)生的借款利息能否稅前扣除？
20、資產(chǎn)損失稅前扣除的范圍？無形資產(chǎn)損失能否稅前扣除？
21、企業(yè)政策性搬遷資產(chǎn)發(fā)生的損失究竟該如何處理？
22、在什么情況下企業(yè)可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對(duì)固定資產(chǎn)折舊還有哪些規(guī)定？
……

第三部分 企業(yè)運(yùn)營過程涉稅與節(jié)稅技巧
01、公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負(fù)*？
02、“不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
03、天天關(guān)注“稅負(fù)”，增值稅稅負(fù)率，你都算對(duì)了嗎？
04、企業(yè)籌建期間的“開辦費(fèi)”，也可以納稅籌劃！
05、企業(yè)有利潤，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)*？
06、企業(yè)固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)*。
07、企業(yè)很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務(wù)，其實(shí)納稅籌劃空間很大！
08、“折扣、送券、送禮”活動(dòng)促銷，哪種方案對(duì)企業(yè)納稅更有利？
09、5招讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開支，稅前扣除達(dá)到*！
10、不動(dòng)產(chǎn)出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？
11、廠區(qū)的圍墻、道路、綠化是否需要并入房產(chǎn)原值繳房產(chǎn)稅？
12、稅前扣除的工資薪金必須是合理的，那么如何把握“合理”的度？
13、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”稅前扣除限額如何籌劃？
14、稅法對(duì)廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除比例是如何規(guī)定的？如何籌劃？
15、如何理解和把握手續(xù)費(fèi)、傭金的概念、范圍與實(shí)操籌劃？
……

第四部分 企業(yè)運(yùn)營過程涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期應(yīng)對(duì)
01、勞務(wù)派遣單位“計(jì)稅方法”怎么選？派遣項(xiàng)目稅負(fù)*。
02、建筑業(yè)“計(jì)稅方法”如何選？施工項(xiàng)目稅負(fù)*。
03、企業(yè)如何通過“視同銷售”實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié)。
04、如何利用“納稅申報(bào)”，進(jìn)行稅款繳納籌劃？
05、是“固定資產(chǎn)”還是“廢舊物資”,處理時(shí)當(dāng)心涉稅風(fēng)險(xiǎn)！
06、千萬別拿“混合銷售”當(dāng)“兼營”來籌劃納稅，有風(fēng)險(xiǎn)啦！
07、以房地產(chǎn)進(jìn)行“股權(quán)投資”，稅收如何處理？
08、合同中“付款時(shí)間條款”與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，千萬別忽視！
14、 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
15、 私車公用個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
16、 補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
17、 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
18、 董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
19、 食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
20、百萬高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？
21、支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？
22、人工智能下的“金三系統(tǒng)”11步讓偷逃稅款無藏身之處！
……

第五部分 企業(yè)運(yùn)營過程業(yè)財(cái)融合創(chuàng)新思維
01、合同決定稅收之“商場進(jìn)場費(fèi)”如何籌劃納稅？
02、新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰納稅最少？
03、企業(yè)年終及業(yè)績獎(jiǎng)，如何發(fā)放？可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅。
04、非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
05、企業(yè)在促銷活動(dòng)中，贈(zèng)送的禮品，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？- 
06、從3種不同“土地轉(zhuǎn)讓方式”，看納稅籌劃產(chǎn)生的效益！
07、創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人的“股權(quán)投資”，這些涉稅點(diǎn)你得知道！
08、銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
09、銷售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理；
10、借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理；
11、房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
12、合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣；
13、合同條款與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間的勾稽關(guān)系；
14、合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析；
15、不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
16、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；
17、非貨幣性資產(chǎn)投資入股，合同約定與涉稅；
18、代購、代銷合同的簽訂技巧；
19、稅后合同的簽訂技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
20、股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
21、勞務(wù)派遣用工費(fèi)用支付條款與稅務(wù)差異；

運(yùn)營節(jié)稅籌劃