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個(gè)人所得稅繳納課程

課程背景：
隨著國(guó)地稅合并、會(huì)計(jì)人員監(jiān)管戒嚴(yán)、個(gè)人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來(lái)越透明，企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來(lái)越規(guī)范。
如何在改革的大浪中求生存、樹(shù)規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員必須要面對(duì)的管理問(wèn)題。
? 改革后的個(gè)人所得稅如何繳？
? 支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？
? 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？
? 股權(quán)運(yùn)營(yíng)，稅收有多大影響？
? 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間？
……
課程收益：
本課程將通過(guò)案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解與把控新形勢(shì)下財(cái)稅體制改革帶來(lái)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及管理問(wèn)題。
提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的防范納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的保值增值。
引領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主向管理會(huì)計(jì)方向轉(zhuǎn)化，主動(dòng)參與企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的各項(xiàng)管理活動(dòng)，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控新業(yè)態(tài)。
授課天數(shù)：2天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等
授課方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講：綜合所得個(gè)人所得稅政策解析與實(shí)操把控
一、個(gè)人勞動(dòng)綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？
二、改革后，哪些人員稅負(fù)下降？哪些人員稅負(fù)上升？
三、專項(xiàng)附加扣除信息表如何填報(bào)？如何修改？
四、個(gè)人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰(shuí)來(lái)清繳？
五、全年一次性獎(jiǎng)金如何發(fā)放？如何報(bào)稅？
六、個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行納稅籌劃？
七、個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？
第二講：專項(xiàng)附加扣除政策如何理解實(shí)際如何操作
一、子女教育支出如何扣除？
1、子女的范圍包括哪些？
2、子女教育的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？是否需要發(fā)票？
3、子女教育的扣除在父母之間如何分配？
4、子女教育的扣除分配選定之后可以變更嗎？
5、在境外學(xué)校接收教育可以享受扣除嗎？
6、享受子女教育專項(xiàng)附加扣除，需要保存哪些資料？
7、填報(bào)子女教育支出需要符合什么條件？
8、子女滿3周歲，但未入幼兒園，是否可以扣除子女教育支出？
9、對(duì)于寒暑假是否中斷享受子女教育扣除？
10、對(duì)于存在離異重組等情況的家庭子女而言，該如何享受政策？
……
二、繼續(xù)教育支出如何扣除？
1、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
3、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除該如何申報(bào)？
4、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除扣除方式是什么？
6、學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育支出，可在多長(zhǎng)期限內(nèi)扣除？
7、納稅人因病、因故等原因休學(xué)且學(xué)籍繼續(xù)保留的休學(xué)期間，以及施教機(jī)構(gòu)按規(guī)定組織實(shí)施的寒暑假是否連續(xù)計(jì)算？
9、納稅人享受繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除需保存哪些資料？
10、沒(méi)有證書的興趣培訓(xùn)費(fèi)用可扣除嗎？
11、填報(bào)繼續(xù)教育支出需要符合什么條件？
12、同時(shí)接受多個(gè)學(xué)歷繼續(xù)教育或者取得多個(gè)專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格證書，是否均需要填寫？
13、已經(jīng)享受繼續(xù)教育扣除，換一個(gè)專業(yè)就讀（屬于第二次繼續(xù)教育），還可以繼續(xù)扣除嗎？
……..
三、住房貸款利息如何扣除？
1、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是什么？
2、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
3、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的扣除主體是誰(shuí)？
4、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除享受的時(shí)間范圍？
6、夫妻雙方婚前都有住房貸款，婚后怎么享受住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除？
7、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除中所稱的首套住房貸款是如何定義的？
8、填報(bào)住房貸款利息支出需要符合什么條件？
......
 四、住房租金支出如何扣除？
1、住房租金專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2、住房租金專項(xiàng)附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？
3、住房租金專項(xiàng)附加扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
4、住房租金專項(xiàng)附加扣除的扣除主體是誰(shuí)？
5、納稅人享受住房租金專項(xiàng)附加扣除應(yīng)該留存哪些資料？
6、夫妻雙方無(wú)住房，兩人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？
7、住房貸款利息和住房租金扣除可以同時(shí)享受嗎？
8、納稅人首次享受住房租金扣除的時(shí)間是什么時(shí)候？
9、填報(bào)住房租金支出需要符合什么條件？
11、一個(gè)月同時(shí)租住兩處住房或者年度中間換租住造成中間有重疊租賃月份的情況，如何填寫？
12、員工宿舍可以扣除嗎？
 ......
五、贍養(yǎng)老人支出如何扣除？
1、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？
2、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的？
3、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的分?jǐn)偡绞接心膸追N？
4、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的扣除主體是誰(shuí)？
6、納稅人父母年齡均超過(guò)60周歲，在進(jìn)行贍養(yǎng)老人扣除時(shí)，是否可以按照兩倍標(biāo)準(zhǔn)扣除？
7、由于納稅人的叔叔伯伯無(wú)子女，納稅人實(shí)際承擔(dān)對(duì)叔叔伯伯的贍養(yǎng)義務(wù)，是否可以扣除贍養(yǎng)老人支出？
8、填報(bào)贍養(yǎng)老人支出需要符合什么條件？
9、在多子女情況下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或喪失勞動(dòng)力的情況，工作的1個(gè)子女也只能按50％扣除？
10、父母均要滿60歲，還是只要一位滿60歲即可？
 ......
六、大病醫(yī)療支出如何扣除？
1、大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除的扣除方式是怎樣的？
2、大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除何時(shí)扣除？
3、納稅人配偶、子女的大病醫(yī)療支出是否可以在納稅人稅前扣除？
4、納稅人父母的大病醫(yī)療支出，是否可以在納稅人稅前扣除？
5、享受大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除時(shí)，納稅人需要注意什么？
6、沒(méi)有購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)能否享受大病醫(yī)療支出的扣除呀？
 ......
第三講：企業(yè)員工，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1、福利費(fèi)中的個(gè)稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
2、集團(tuán)公司及政府部門對(duì)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)如何繳納個(gè)人所得稅？
3、離職所得的個(gè)稅問(wèn)題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
4、五險(xiǎn)一金、補(bǔ)充養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)涉稅要點(diǎn)把控及稅收規(guī)劃
5、 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？
6、 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
7、 私車公用個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
8、 補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
9、 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
10、 董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
11、 上級(jí)委派人員個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
12、 誤餐補(bǔ)助涉稅要點(diǎn)把控
13、 差旅費(fèi)中隱藏的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
14、 食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
15、 股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
16、 雇主為雇員負(fù)擔(dān)個(gè)稅設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
17、 商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？
18、 單位低價(jià)向職工售房如何繳納個(gè)人所得稅？
19、 探親路費(fèi)是否需要繳納個(gè)人所得稅？
20、 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報(bào)酬如何代扣個(gè)人所得稅？
21、 個(gè)人在國(guó)家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼”？
22、 個(gè)人因沒(méi)有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補(bǔ)貼是否繳納個(gè)人所得稅？
23、 個(gè)人取得賠償收入是否應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅？
第四講：企業(yè)客戶，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1、促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
2、客戶免費(fèi)參加旅游稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
3、給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
4、交際應(yīng)酬中所贈(zèng)送的禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧
5、給客戶報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧
6、微信紅包來(lái)襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7、支付明星肖像權(quán)費(fèi)用代扣個(gè)人所得稅？
8、支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？
第五講：社保“改嫁”稅務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃
1、社保“改嫁”稅務(wù)*政策解析與應(yīng)對(duì)；
2、透析《中國(guó)企業(yè)社保白皮書2018》，揭露中國(guó)社保的現(xiàn)狀與未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)；
3、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)繳納的政策規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)防控；
4、社保繳納的11種規(guī)避手段，要當(dāng)心經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)！
5、 哪些人員企業(yè)不用為期繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
6、 每月繳社保，達(dá)到法定退休年齡后，到底可以領(lǐng)多少養(yǎng)老金？
7、 那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？
8、員工自愿放棄社保，社保在工資中現(xiàn)金支付給員工等企業(yè)有何風(fēng)險(xiǎn)？
9、員工工傷如何申報(bào)、如何賠償？
10、企業(yè)減稅、降費(fèi)的6種方式，總有一款適合你。
11、社保改嫁稅務(wù)后，如何降低企業(yè)用工成本？
12、銷售部門的薪金如何籌劃，以降低企業(yè)社保繳納成本。
13、企業(yè)如何通過(guò)架構(gòu)設(shè)計(jì)來(lái)降低企業(yè)的用工成本？

個(gè)人所得稅繳納課程