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內(nèi)部控制與風險管理培訓

課程背景：
如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告以及相關(guān)信息的真實完整？ 
如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？
為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，本課程旨在通過教導學員企業(yè)構(gòu)建與實施內(nèi)部控制，幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。

培訓收益：
通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體可以概括為以下幾點：
一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認識
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
三、掌握內(nèi)部控制日常管理要點，不斷保持內(nèi)部控制的先進性與有效性
四、掌握編制企業(yè)風險清單的方法，為內(nèi)控手冊的編寫奠定基礎(chǔ)
五、深刻理解內(nèi)部控制不同要素之間的關(guān)系，不斷完善控制環(huán)境，保證內(nèi)部控制功能的發(fā)揮

課程大綱：
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的概念                       
2）內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1）按控制內(nèi)容分類                       
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類                       
4）按控制時序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1）全面性原則       
2）重要性原則         
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則       
5）成本效益原則

二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1）基本規(guī)范         
2）評價指引          
3）審計指引             
4）應(yīng)用指引

（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）控制環(huán)境
①公司治理：董事長與董事的關(guān)系，董事長與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2）風險評估
①內(nèi)部風險因素與外部風險因素             
②四大風險應(yīng)對策略
③固有風險可能性評級                     
④風險影響程度評估標準
⑤固有風險評級矩陣                       
⑥風險清單的編制
3）控制活動
①不相容職務(wù)分離控制                    
②授權(quán)審批控制
③會計系統(tǒng)控制                          
④財產(chǎn)保護控制
⑤預(yù)算控制                              
⑥運營分析控制
⑦績效考評控制                      
⑧建立重大風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹

（三）內(nèi)部控制的自我評價
1）內(nèi)部控制評價對象與評價內(nèi)容           
2）內(nèi)部控制評價的組織形式和職責
3）內(nèi)部控制評價的原則                   
4）評價工作底稿設(shè)計
5）內(nèi)控測試工作流程                     
6）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7）測試報告范例                         
8）內(nèi)控綜合檢查評價方案范例
9）內(nèi)部控制缺陷認定案例

（四）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化
3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈
5）預(yù)算管理：預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
6）成本管理：構(gòu)建成本差異化的幾大關(guān)鍵措施與核心要點

三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1）績效創(chuàng)造流程                          
2）績效輔助流程
（二）不同流程的主要風險及其管控案例分享
1）績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營銷管理
2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理

四、內(nèi)部控制實務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析                  
2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3）主要經(jīng)驗與做法
（二）內(nèi)部控制手冊的編寫
1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)                      
2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境           
2）內(nèi)部牽制         
3）內(nèi)部審計       
4）財務(wù)內(nèi)控
（四）內(nèi)部控制的日常管理
1）工作機制           
2）宣傳培訓         
3）跟蹤與整改      
4）內(nèi)控制度維護
5）內(nèi)控考核與案例分析

內(nèi)部控制與風險管理培訓