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個稅與社保變革培訓

課程大綱
第一部分 個稅征收變革的主要內(nèi)容
個稅征收變革的三個疊加：①工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)四個收入算綜合所得，這算一個疊加；②四項所得，從按次或按月計稅，改為按年度計稅，這算一個疊加；③四項所得加總后，一并適用工資薪金的七級累進稅率，這是一個疊加。這三重疊加可讓有多元收入、多處收入的高收入人群多交稅。
（一）個人所得稅法變革的歷史
（二）個稅征收變革的主要內(nèi)容
（三）個稅對員工收入的影響
（四）個稅的扣繳義務(wù)人
（五）個稅如何進行匯算清繳

第二部分 個稅手續(xù)費返還如何處理
企業(yè)收到個稅手續(xù)費返還的三個疑問：①所有權(quán)屬于誰，屬于企業(yè)，還是屬于企業(yè)的辦稅人員； ②是否確認收入，是否交增值稅和企業(yè)所得稅； ③獎勵辦稅人員時，是否交個稅？
（一）個稅手續(xù)費返還的本質(zhì)
（二）個稅手續(xù)費返還的賬務(wù)處理
（三）個稅手續(xù)費返還的用途

第三部分 新政下的個稅風險與應(yīng)對
（一）工資與勞務(wù)費中的個稅風險
（二）福利費中隱藏的個稅風險
（三）員工費用報銷隱藏的個稅風險
（四）大股東占用公司資金的個稅風險
（五）向個人拆借資金的個稅風險
（六）所有者權(quán)益轉(zhuǎn)增資本的個稅風險

第四部分 新個稅法下的個稅籌劃思維
（一）個稅籌劃思維的變化
（二）個稅的籌劃方向
（三）員工持股模式下如何籌劃個稅
（三）個稅籌劃的典型案例分析

第五部分 個稅專項附加扣除的實操解讀
個稅專項附加扣除如何實施，*的三點要求：①扣除范圍和辦法實施細則要具可操作性，*限度避免政策理解和執(zhí)行產(chǎn)生歧義；②專項扣除方案出臺后不固定死，隨著今后經(jīng)濟發(fā)展和生活水平提高動態(tài)調(diào)整；③確?？鄢蟮膽?yīng)納稅收入起點明顯高于5000元，進一步減輕群眾稅收負擔，增加居民實際收入、增強消費能力。
（一）個稅專項扣除都包括什么
（二）個稅專項扣除的基本原則
（三）個稅專項扣除的基本依據(jù)
（四）個稅專項扣除如何申報
（五）個稅專項扣除的稅收籌劃思想

第六部分 個人所得稅納稅人信息的采集
（一）信息填報的渠道和方式
（二）個稅專項附加扣除信息的采集
（三）如何申報專項附加扣除

第七部分 社保改由稅務(wù)征收對企業(yè)的影響
社保改由稅務(wù)征收，這會增加社保繳納的規(guī)范性。換言之，企業(yè)以往那些少繳社保的做法不能繼續(xù)了，這等于間接增加了企業(yè)的成本。很多的中小企業(yè)對此有顧慮，覺得未來的經(jīng)營前景會慘淡。對這個問題如何看待呢？作為企業(yè)個體，當然不能對抗國家政策。但我相信，政府會出臺系列優(yōu)惠政策，讓企業(yè)交得起社保。
（一）企業(yè)社保繳納的現(xiàn)狀
（二）社保具有名費實稅的特征
（三）社保征收的變革
（四）社保由稅務(wù)征收的影響
（五）企業(yè)該如何降低社保成本

個稅與社保變革培訓