房開企業(yè)土地增值稅清算與風險應(yīng)對策略暨納稅籌劃
講師：許愿 瀏覽次數(shù)：2543
課程描述INTRODUCTION
土地增值稅清算課程
· 高層管理者· 財務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：許愿
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
土地增值稅清算課程
【課程收益】：
土地增值稅是高難的一個稅種，房開企業(yè)進行清算時都需要關(guān)注哪些問題？本課程詳細解析房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算的流程，解讀總局*的相關(guān)政策，從扣除項目金額以及收入的各個方面講解清算中的重點及難點，厘清需要準備清算的必要資料，并以案例解析的方式填表計算土地增值稅實務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)人員準確進行會計核算，解決企業(yè)財務(wù)人員在土地增值稅清算過程中的種種困惑。另外本課程向你展現(xiàn)多種土地增值稅納稅籌劃方法，掌握土地增值稅納稅籌劃的奧秘，為企業(yè)換回巨額的真金白銀，帶來少則百萬、多者至億的經(jīng)濟效益。
【培訓(xùn)對象】：
房企高管、項目負責人、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員
【培訓(xùn)時間】：
1天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【課程大綱】：
引子（全課程穿插55個爭議問題及解決方案）
第一節(jié) 稅務(wù)新政策對土地增值稅影響與稅局前期管理
一、稅務(wù)新政策對土地增值稅清算影響要點與解析
二、稅務(wù)新政策后土地增值稅與企業(yè)會計制度異同要點解析
三、主管稅務(wù)機關(guān)如何對房地產(chǎn)開發(fā)項目實施跟蹤監(jiān)控
四、如何充分運用土地增值稅的減免政策
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算流程與案例解析
一、土地增值稅清算時點如何確定
二、房地產(chǎn)開發(fā)項目是如何進行分期
三、開發(fā)產(chǎn)品的類型與兩分法OR三分法
四、收到《清算通知書》后企業(yè)如何提供相關(guān)資料
五、稅務(wù)機關(guān)清算審理過程及稅企溝通技巧
六、收到《清算結(jié)果通知書》后需要注意的問題
第三節(jié) 土地增值稅清算對企業(yè)收入審核與難點解析
一、土地增值稅的征收范圍及問題解析
二、土地增值稅在清算時的收入是如何確認
三、土地增值稅在清算時代收稅費是否計入收入
四、銷售面積與可售面積的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性是如何審核的
五、非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入是如何確定的
六、低價售房給職工&親戚等是否調(diào)整企業(yè)的收入
七、車位&車庫&地下室的收入歸屬問題如何解決
八、公共配套設(shè)施的實際用途對收入與成本扣除的影響
九、 開發(fā)產(chǎn)品非貨幣銷售行為的銷售價格如何確定
十、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)自用或用于出租等商業(yè)用途是否征收
十一、未開具發(fā)票或未全額開具發(fā)票但簽訂銷售合同的收入如何確定
十二、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實際已投入使用的收入如何確定
十三、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實際未投入使用的收入如何確定
第四節(jié) 營改增后房開項目扣除項目金額與案例解析
一、土地增值稅清算扣除項目的確認要點與解析
二、實際支付開發(fā)成本費用的截止時間要點解析
三、土地增值稅清算扣除項目時對面積審核的注意要點
四、土地增值稅清算扣除項目金額是如何計算與分攤
五、取得土地使用權(quán)所支付的金額與審核要點解析
六、房地產(chǎn)土地增值稅清算時開發(fā)成本與審核要點解析
1、土地征用及拆遷補償費
2、前期工程費審核要點
3、建安工程費審核要點
4、基礎(chǔ)設(shè)施費審核要點難點與案例解析
5、公共配套設(shè)施費的審核要點與難點解析
6、開發(fā)間接費用審核要點與難點解析
7、房地產(chǎn)開發(fā)費用的審核要點與難點解析
8、土地使用權(quán)金額和開發(fā)成本之和的加計扣除要點與難點解析
9、“九項費用”在土地增值稅清算中的具體處理
第五節(jié) 特殊事項土地增值稅處理實務(wù)及審核難點解析
一、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何確認扣除成本
二、房企開發(fā)產(chǎn)品用于拆遷補償時如何清算與扣除
三、合作建房和企業(yè)合并如何清算與扣除
四、不動產(chǎn)投資如何清算與扣除
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊情況如何清算與扣除
六、利用閑置專項借款對外投資取得收益是否沖減利息支出
七、質(zhì)量保證金的扣除問題如何解決
八、土地閑置費不得扣除問題如何解決
九、評估費用可否在計算增值額時扣除的問題如何解決
十、土地增值稅清算后應(yīng)補繳的土地增值稅加收滯納金問題
十一、出售舊房應(yīng)納土地增值稅稅額的計算問題
十二、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計算方法是什么
十三、地方政府要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收的費用如何計征土地增值稅
十四、商鋪住宅聯(lián)體樓的土地增值稅的計算問題
第六節(jié) 房開企業(yè)土地增值稅清算15種籌劃奇招揭秘
一、房開企業(yè)項目收入分散籌劃法
二、房開項目利息支出方式選擇籌劃法?
三、企業(yè)代收政府費用并入房價籌劃法
四、房開企業(yè)開發(fā)費用事前轉(zhuǎn)移籌劃法
五、房開企業(yè)項目成本費用分攤籌劃法
六、項目投資增加扣除項目金額籌劃法
七、房開項目增值額“臨界點”籌劃法?
八、房開項目成本核算對象分開或合并籌劃法?
九、房開項目建房方式籌劃法
十、企業(yè)“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”籌劃法????
十一業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+簽訂補充協(xié)議
十二、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同 +?約定精裝修部分為贈送
十三、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+訂精裝修合同
十四、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+指定精裝修合同
十五、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+非指定精裝修合同
總結(jié)
土地增值稅清算課程
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/231205.html
