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票據(jù)“雙扣”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)培訓(xùn)

課程大綱
第一部分 2017年截止授課前*發(fā)布的與票據(jù)““雙扣”相關(guān)政策案例解讀
一、新政解讀
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕58號(hào)）
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第19號(hào) ）
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)）
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕37號(hào)）
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)）
……
二、給你一雙慧眼，輕松識(shí)別發(fā)票謠言

第二部分 票據(jù)““雙扣”風(fēng)險(xiǎn)解析與應(yīng)對(duì)
一、企業(yè)所得稅稅前扣除需遵循的幾大原則（重中之重）
二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣需遵循的幾大原則（重中之重）
三、票據(jù)管理需要做好的幾項(xiàng)工作
1、增值稅發(fā)票管理
2、所得稅票據(jù)管理
3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的涉稅管理
4、租賃費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、招待費(fèi)、利息支出、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)、勞保費(fèi)等常見(jiàn)費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
四、虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
1、哪些情形屬于虛開(kāi)發(fā)票？
2、屬于虛開(kāi)發(fā)票而大多會(huì)計(jì)不自知的情形有哪些？
3、虛開(kāi)發(fā)票當(dāng)即作廢或者一直未用也會(huì)被判刑嗎？
4、怎樣避免取得虛開(kāi)的發(fā)票？
5、虛開(kāi)發(fā)票案件中怎樣保護(hù)自己？
6、惡意與善意的區(qū)別
7、虛開(kāi)發(fā)票增值稅與所得稅的處理
五、應(yīng)開(kāi)票而未開(kāi)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、怎樣判斷是否應(yīng)該開(kāi)發(fā)票？
2、應(yīng)開(kāi)票而不開(kāi)票又何風(fēng)險(xiǎn)？
3、錯(cuò)開(kāi)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

六、防范發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須掌握的稅務(wù)事項(xiàng)
1、搞清楚誰(shuí)開(kāi)票
2、搞清楚開(kāi)票范圍
3、視同銷(xiāo)售哪些情形需要開(kāi)票？
4、適用稅率、征收率
5、增值稅扣稅憑證的種類(lèi)
6、增值稅扣稅憑證抵扣期限
7、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具要求
8、4種特殊情況下發(fā)票開(kāi)具的特殊要求
9、不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形
10、一般納稅人作廢增值稅專(zhuān)用發(fā)票重新開(kāi)具的稅法規(guī)定
11、一般納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的規(guī)定
12、一般納稅人丟失增值稅發(fā)票的處理
13、一般納稅人收到失控增值稅專(zhuān)用發(fā)票的處理
14、一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票
15、納稅人提供會(huì)議服務(wù)怎樣取得扣稅憑證？
16、增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票的審核
17、農(nóng)產(chǎn)品扣稅憑證
18、二手車(chē)可以索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？
19、發(fā)票專(zhuān)用章
20、備注欄
21、差額征稅
22、代開(kāi)發(fā)票

七、發(fā)票開(kāi)具時(shí)點(diǎn)全解析
1、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間的異同分析
2、提前開(kāi)票與延遲開(kāi)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3、開(kāi)票時(shí)點(diǎn)常見(jiàn)誤區(qū)
八、四流合一
1、合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合一
2、三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議
3、四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形
九、混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售怎樣準(zhǔn)確區(qū)分？
2、兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售在合同簽訂、發(fā)票開(kāi)具、財(cái)稅處理上需要注意哪些事項(xiàng)？
3、兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售的錯(cuò)誤納稅籌劃是怎樣的？
4、兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售怎樣正確納稅籌劃？
5、一表打盡兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售各種情形的稅務(wù)處理。

十、價(jià)外費(fèi)用票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、熟練運(yùn)用價(jià)外費(fèi)用相關(guān)稅法政策。
2、準(zhǔn)確判斷一項(xiàng)費(fèi)用（含代收、代墊款項(xiàng)）是否屬于價(jià)外費(fèi)用。
3、價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票問(wèn)題。
4、價(jià)外費(fèi)用營(yíng)改增前后的變化。
5、價(jià)外費(fèi)用與混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別
6、押金、保證金是否屬于價(jià)外費(fèi)用。
7、財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價(jià)外費(fèi)用。
8、稅務(wù)爭(zhēng)議事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)化解方法。
9、合同中的價(jià)外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)。
十一、簡(jiǎn)易計(jì)稅票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十二、平銷(xiāo)返利票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十三、資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十四、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十五、合同發(fā)票條款要特別重視的三大紀(jì)律八項(xiàng)注意

票據(jù)“雙扣”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)培訓(xùn)