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業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，客戶(hù)信用管理不當(dāng)導(dǎo)致銷(xiāo)售收入大幅增長(zhǎng)但企業(yè)現(xiàn)金流入?yún)s沒(méi)有增加
在采購(gòu)控制中，花了高價(jià)格卻沒(méi)有買(mǎi)到好東西，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，客戶(hù)流失
在資金管理中，投資決策失誤，現(xiàn)金流管理不力，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂或資金使用效率低下
在合同管理中，因?yàn)槭跈?quán)審批不當(dāng)、疏忽背景調(diào)查，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛，蒙受巨大損失
……
這些問(wèn)題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬(wàn)別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計(jì)不可行，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對(duì)內(nèi)控中的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有正確的識(shí)別和評(píng)估。內(nèi)控實(shí)務(wù)課程將一一解答這些問(wèn)題，提出切實(shí)可行的建議。

第一模塊：內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)
內(nèi)部控制整合框架內(nèi)容
內(nèi)控實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)流程
內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)的原則
內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
中國(guó)版“薩奧法案”內(nèi)容和應(yīng)用指引
基本規(guī)范對(duì)中國(guó)企業(yè)、尤其是上市公司的影響
如何根據(jù)基本規(guī)范和指引建立內(nèi)控體系
案例和視頻：

第二模塊：采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
選擇不合格供應(yīng)商
采購(gòu)價(jià)格不合理
虛假采購(gòu)訂單
存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨
收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量、交貨期、數(shù)量不符合要求
付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款、違規(guī)結(jié)算、退貨未退款
采購(gòu)回扣
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例：

第三模塊：銷(xiāo)售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
虛假銷(xiāo)售：虛假銷(xiāo)售額、虛假客戶(hù)
客戶(hù)管理不當(dāng)：事前、事中、事后管理風(fēng)險(xiǎn)
銷(xiāo)售價(jià)格管理不當(dāng)
發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶(hù)、發(fā)錯(cuò)數(shù)量、發(fā)錯(cuò)規(guī)格
退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量、規(guī)格、客戶(hù)錯(cuò)誤
促銷(xiāo)品、樣品管理失控
銷(xiāo)售費(fèi)用管理失控
銷(xiāo)售飛單
銷(xiāo)售人員索要回扣
經(jīng)銷(xiāo)商管理不當(dāng)
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例：

第四模塊：貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
資金預(yù)算和監(jiān)控乏力
會(huì)計(jì)控制不到位
投、籌資審批權(quán)限不明
投資決策機(jī)制不健全
并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不明
對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
籌資成本過(guò)高
籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例：

第五模塊：基建工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
原材料價(jià)格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運(yùn)營(yíng)環(huán)境差
設(shè)計(jì)失誤
管理者素質(zhì)及能力
基礎(chǔ)設(shè)施不配套
合同管理
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例：

第六模塊：財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲
資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
合并范圍不完整
財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分
財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任
財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況
財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例：

第七模塊：內(nèi)部控制體系的全面建立
內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊(cè)
編制內(nèi)部控制手冊(cè)的關(guān)鍵要點(diǎn)
內(nèi)部控制體系建立流程
案例：
總結(jié)、答疑互動(dòng)

業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)