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第一部分 房地產企業(yè)營改增后如何納稅？該關注哪些問題？
1.建筑業(yè)、房地產業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會差額納稅嗎？
2.營改增對建筑業(yè)、房地產業(yè)財務指標及凈利潤有何影響？如何評價稅負變化？
3.營改增對建筑業(yè)、房地產業(yè)經營預算工作有何影響？現(xiàn)行預算體系會如何變化？
4.營改增后房地產納稅義務發(fā)生時間有無變化？對于工程款結算有無影響？營改增對房地產建筑業(yè)資金管理提出了什么要求？
5.房地產企業(yè)支付的土地出讓金是否有機會抵扣進項稅？
6.房地產企業(yè)支付的為同獲得土地相關的各種費用是否有機會抵扣進項稅？
7.房地產企業(yè)哪些紅線外支出可以在增值稅環(huán)節(jié)抵扣？
8.房地產企業(yè)股權轉讓取得的土地怎么抵扣？
9.房地產營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票？
10.營改增后，一級開發(fā)商是否仍然可以按凈額繳納增值稅？
11.在拆遷補償安排下，回遷房產視同銷售并繳納增值稅？現(xiàn)金拆遷補償部分的增值稅處理？支付的土地出讓金是否有機會抵扣進項稅？
12.項目公司尚未成立，以總公司的名義拿地，合同的簽字方，發(fā)票抬頭都是總公司，不是項目公司。在項目公司成立后，取得土地的相關支出是否能作為項目公司的成本？項目公司是否可以進行增值稅抵扣？
13.預計房地產銷售、出租、建筑業(yè)稅率？征稅率？
14.房地產企業(yè)預收賬款的處理及后期征稅處理？
15.在進行房地產預售，收齊款項并繳納增值稅后，適用稅率？房產所發(fā)生的后續(xù)進項稅如何抵扣（在沒有后續(xù)銷項稅的情況下）？
16.是否收到預售款時即產生銷項稅？收到意向金、定金是否產生納稅義務？
17.對于銷售和出租新舊房產是否采用不同的增值稅政策？
18.賣房贈冰箱、空調算不算混業(yè)經營？
19.銷售/出租給公司和銷售/出租給個人，是否有不同的增值稅處理？
20.賣方逾期交付商品房，支付利息、退款、違約金，增值稅如何處理？
21.買方逾期付款，向其收取的利息或違約金，增值稅如何處理？
22.轉讓在建工程增值稅如何處理？
23.項目公司將開發(fā)產品轉作投資性物業(yè)，屬于視同銷售行為？進項稅如何抵扣？如果隨后又進行出售，銷項稅和進項稅又如何處理？
24.將房產免費提供給酒店使用，營改增后是否有影響？
25.房地產企業(yè)營改增后哪里是納稅地點？
26.存量房產在營改增開始后出售或者出租，增值稅如何處理？
27.營改增啟動時已開盤項目如何處理？同一開盤項目下的房產是否繳納不同類型的流轉稅？在工程建設期間營改增啟動，改革之前取得的進項稅有可能不再被允許抵扣，如何解決？
28.營改增開始前，開發(fā)商與各服務方已經簽訂的長期合同（如與總承包商簽訂的建筑合同）在合同有效的項目期內增值稅如何處理？
29.房地產企業(yè)應該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業(yè)務是再設公司還是分賬核算？
30.沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務嗎？ 營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈送業(yè)務。
31.房地產營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
32.營改增后銷售舊設備、新設備該如何納稅？有無分別？
33.營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？
34.營改增后自行出租開發(fā)產品該如何納稅？
第二部分 房地產企業(yè)土地增值稅清算稅務風險規(guī)避的50個問題
1.年終結賬如何計提土地增值稅？計提的土地增值稅屬于欠繳稅款嗎？
2.計提的土地增值稅能否稅前扣除？
3.清算補繳的稅款能否稅前扣除？補繳稅款形成的虧損如何處理？
4.清算所退稅款如何處理？
5.如何確定房地產開發(fā)項目投資主體？
6.項目開發(fā)如何確定清算項目和清算單位？
7.小產權房征收土地增值稅嗎？未辦理過戶手續(xù)是否征收土地增值稅？
8.土地增值稅清算產品類型二分三分還是四分？可否合并清算？
9.土地增值稅清算預征率是多少？核定征收率是多少？哪個更合算？
10.什么是普通標準住宅？規(guī)劃為普通標準住宅一定可以享有稅收優(yōu)惠？
11.以商業(yè)、工業(yè)、寫字樓立項，但以住宅形式出售的商住樓該如何清算？
12.普通標準住宅如何運用定價策略？價格越高利潤會越高？
13.地下車庫歸屬于住宅還是非住宅？是銷售還是出租？
14.政府返還款可有納稅籌劃空間？
15.車庫、車位要不要分攤土地成本？
16.成本分攤方法有多少種？你可能用哪個？
17.土地成本一定按照占地面積法分配嗎？
18.層高系數(shù)法適用上有哪些限制？
19.土地作為扣除項目成本如何確定?包括哪些內容？
20.置換土地如何確定計稅基礎？
21.拆遷補償費屬于取得土地使用權所支付的金額嗎？
22.取得凈地所支付的拆遷補償費可否作為開發(fā)成本扣除？
23.怎么理解納稅人投資政府土地改造項目不交營業(yè)稅土地增值稅政策？
24.購置土地環(huán)節(jié)支付的“招標、拍賣、掛牌”傭金是否可以作為開發(fā)成本扣除？
25.以土地投資如何會計和稅務處理？
26.土地閑置費企業(yè)所得稅和土地增值稅處理有何區(qū)別？
27.收購目標公司間接取得土地稅收有何問題？
28.房地產股權轉讓該不該征收土地增值稅？
29.合并分立方式取得土地如何納稅處理？
30.項目規(guī)劃外所承建設施的支出可否在土地增值稅清算時進行扣除？
31.房地產開發(fā)都可以加計扣除嗎？轉讓已經進入施工階段的在建工程，可否差額納稅？
32.購買在建工程再轉讓可否差額納稅？購買半拉子工程開發(fā)形成產品再轉讓如何納稅？
33.建安成本可隨意虛增嗎？
34.會所、幼兒園、小學符合什么條件才可以作為公共配套設施成本？
35.裝修裝飾支出可否作為土地增值稅扣除項目？
36.售樓部費用可否作為土地增值稅扣除項目？
37.土地增值稅清算前未支付的建安成本能否扣除？？
38.工程尾款掛在應付賬款上以保證工程質量，這些應付賬款可否計入開發(fā)成本？
39.土地增值稅清算前未支付的建安成本能否扣除？房地產企業(yè)應付賬款可否計入土地增值稅的開發(fā)成本扣除？
40.捐贈、違約金、資產損失是否可以作為土地增值稅扣除項目？
41.土地增值稅清算開發(fā)費用如何扣除？
42.委托貸款利息支出屬于能提供金融機構證明嗎？
43.房地產企業(yè)所支付的銀行顧問費是否可以據(jù)實作為土地增值稅清算扣除項目？
44.房地產企業(yè)在全部使用自有資金情形下，房地產開發(fā)費用是按照扣除項目前兩項的5%計算還是按照扣除項目前兩項的10%計算？
45.清算后再銷售房產稅率如何確定？
46.土地增值稅清算后的后續(xù)支出是否可以追補確認為土地增值稅扣除項目？
47.土地增值稅收入如何確定？
48.房地產項目注銷虧損能否退稅？有多大可能性？
49.房地產項目注銷所得是否要全部繳納所得稅？
50.房地產項目注銷股東收回土地或房產是否繳納營業(yè)稅？
第三部分 現(xiàn)場交流
【課程受眾】
l房地產企業(yè)領航人
l房地產企業(yè)財稅總監(jiān)，經理
l房地產服務提供者