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第一模塊 房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅？該關(guān)注哪些問題？
1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會(huì)差額納稅嗎？
2.營改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評(píng)價(jià)稅負(fù)變化？
3.營改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化？
4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無變化？對(duì)于工程款結(jié)算有無影響？營改增對(duì)房地產(chǎn)建筑業(yè)資金管理提出了什么要求？
5.房地產(chǎn)企業(yè)支付的土地出讓金是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
6.房地產(chǎn)企業(yè)支付的為同獲得土地相關(guān)的各種費(fèi)用是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
7.房地產(chǎn)企業(yè)哪些紅線外支出可以在增值稅環(huán)節(jié)抵扣？
8.房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得的土地怎么抵扣？
9.房地產(chǎn)營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票？
10.營改增后，一級(jí)開發(fā)商是否仍然可以按凈額繳納增值稅？
11.在拆遷補(bǔ)償安排下，回遷房產(chǎn)視同銷售并繳納增值稅？現(xiàn)金拆遷補(bǔ)償部分的增值稅處理？支付的土地出讓金是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
12.項(xiàng)目公司尚未成立，以總公司的名義拿地，合同的簽字方，發(fā)票抬頭都是總公司，不是項(xiàng)目公司。在項(xiàng)目公司成立后，取得土地的相關(guān)支出是否能作為項(xiàng)目公司的成本？項(xiàng)目公司是否可以進(jìn)行增值稅抵扣？
13.預(yù)計(jì)房地產(chǎn)銷售、出租、建筑業(yè)稅率？征稅率？
14.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款的處理及后期征稅處理？
15.在進(jìn)行房地產(chǎn)預(yù)售，收齊款項(xiàng)并繳納增值稅后，適用稅率？房產(chǎn)所發(fā)生的后續(xù)進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣（在沒有后續(xù)銷項(xiàng)稅的情況下）？
16.是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到意向金、定金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？
17.對(duì)于銷售和出租新舊房產(chǎn)是否采用不同的增值稅政策？
18.賣房贈(zèng)冰箱、空調(diào)算不算混業(yè)經(jīng)營？
19.銷售/出租給公司和銷售/出租給個(gè)人，是否有不同的增值稅處理？
20.賣方逾期交付商品房，支付利息、退款、違約金，增值稅如何處理？
21.買方逾期付款，向其收取的利息或違約金，增值稅如何處理？
22.轉(zhuǎn)讓在建工程增值稅如何處理？
23.項(xiàng)目公司將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作投資性物業(yè)，屬于視同銷售行為？進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣？如果隨后又進(jìn)行出售，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅又如何處理？
24.將房產(chǎn)免費(fèi)提供給酒店使用，營改增后是否有影響？
25.房地產(chǎn)企業(yè)營改增后哪里是納稅地點(diǎn)？
26.存量房產(chǎn)在營改增開始后出售或者出租，增值稅如何處理？
27.營改增啟動(dòng)時(shí)已開盤項(xiàng)目如何處理？同一開盤項(xiàng)目下的房產(chǎn)是否繳納不同類型的流轉(zhuǎn)稅？在工程建設(shè)期間營改增啟動(dòng)，改革之前取得的進(jìn)項(xiàng)稅有可能不再被允許抵扣，如何解決？
28.營改增開始前，開發(fā)商與各服務(wù)方已經(jīng)簽訂的長期合同（如與總承包商簽訂的建筑合同）在合同有效的項(xiàng)目期內(nèi)增值稅如何處理？
29.房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算？
30.沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？ 營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈(zèng)送業(yè)務(wù)。
31.房地產(chǎn)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
32.營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅？有無分別？
33.營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？
34.營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
第二模塊 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅新政及所得稅匯算清繳操作技巧
1.企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算的區(qū)別？
2.新折舊政策給企業(yè)稅收管理帶來哪些好處？如何納稅處理？
3.年度納稅申報(bào)開發(fā)產(chǎn)品成本對(duì)象專項(xiàng)報(bào)告該怎么寫？有無納稅風(fēng)險(xiǎn)？
4.企業(yè)信息公示制度改革對(duì)多套報(bào)表的影響
5.修訂后的新所得稅申報(bào)表對(duì)2014年匯算有哪些影響？有哪些特點(diǎn)？
6.房地產(chǎn)所得稅收入主要問題界定及疑難事項(xiàng)處理
7.視同銷售僅僅是調(diào)整收入額嗎？視同銷售如何年度納稅申報(bào)？如何計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)計(jì)算基數(shù)？
8.拿地附加條件下還會(huì)帶來其他什么問題？
9.年終開發(fā)產(chǎn)品、汽車抵頂工程款如何匯算清繳？
10.年終如何結(jié)賬？如何計(jì)提營業(yè)稅、土地增值稅？計(jì)提的稅金屬于欠繳稅款嗎？可否稅前扣除？
11.項(xiàng)目清算如何清算所得稅？
12.不同拿地方式下能扣除的土地計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？
13.“買一贈(zèng)一”式的組合銷售的所得稅的處理？“買一贈(zèng)一”增值稅的應(yīng)用？
14.開發(fā)產(chǎn)品不同階段如何匯算清繳？完工前和完工后所得稅匯算處理有哪些不同？
15.年終匯算如何處理好預(yù)提成本？預(yù)提成本能夠稅前扣除多少？
16.白條、收據(jù)稅前扣除要掌握什么原則？
17.開發(fā)商對(duì)外支付無法取得發(fā)票的若干情形有哪些？
18.利息稅前扣除有哪些稅務(wù)爭議？
19.職工福利費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
20.職工教育經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
21.工會(huì)經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
22.虛開發(fā)票的善意和惡意劃分
23.票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一和風(fēng)險(xiǎn)管控
24.集團(tuán)管理費(fèi)年終匯算存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？
第三模塊 現(xiàn)場交流
【課程受眾】
. 房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)航人
. 房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅總監(jiān)，經(jīng)理
. 房地產(chǎn)服務(wù)提供者