課程描述INTRODUCTION
珠海內(nèi)部審計培訓大綱
培訓講師：邱健
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
珠海內(nèi)部審計培訓大綱
課程背景
我國是以中小企業(yè)為主的國家，中小企業(yè)的發(fā)展會在很大程度上影響到國家經(jīng)濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報告指出，近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬余家，增長了61.05%；總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達34.4%。但目前我國中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過短，中小企業(yè)體制不健全等問題。這些問題的出現(xiàn)固然有外部競爭環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善、不到位是其根本原因。內(nèi)部控制與內(nèi)部審計作為公司治理的核心內(nèi)容，應發(fā)揮重要作用。
內(nèi)部審計是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計與公司治理之間存在互動關(guān)系。內(nèi)部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計、風險管理審計等新型的內(nèi)部審計業(yè)務。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮又可以促進公司治理的完善和發(fā)展。
內(nèi)部控制與公司治理是密不可分的，公司內(nèi)部控制制度的設計和完善必須與其特定的公司治理環(huán)境相適應，它的設計應當滲透到公司治理結(jié)構(gòu)和管理體系當中去。公司治理是內(nèi)部控制的制度環(huán)境，一個健全的內(nèi)部控制機制離不開完善的公司治理結(jié)構(gòu)為其支撐。而內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化,也將促進公司治理結(jié)構(gòu)的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。離開公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制就沒有完整性，同樣，如果沒有完善的內(nèi)部控制做支撐，公司治理結(jié)構(gòu)所追求的公平與效率的目標也無法實現(xiàn)。
內(nèi)部審計需要內(nèi)部控制。內(nèi)部控制機制比任何其他因素更能決定內(nèi)部審計的形式。沒有健全的內(nèi)部控制制度作基礎(chǔ)，內(nèi)部審計就無法開展，沒有良好的內(nèi)部控制,會計及財務信息就可能會出現(xiàn)失真,管理人員責任會不明確,管理會出現(xiàn)混亂等現(xiàn)象。這不僅會加重內(nèi)部審計的工作量,而且會加大內(nèi)部審計的風險,從而制約了內(nèi)部審計的發(fā)展。同理,內(nèi)部控制需要內(nèi)部審計。沒有內(nèi)部審計對內(nèi)部控制設計的健全程度和運行的有效程度進行評審并提出完善強化內(nèi)部控制的建議,內(nèi)部控制也只能原地踏步,造成與現(xiàn)實不符,效果不佳,甚至內(nèi)部控制失控等現(xiàn)象的發(fā)生。
故加強內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的理論和實務培訓是中國大部分中小企業(yè)的當務之急。
課程收益
1、了解內(nèi)部審計部門的定位和目標
2、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
3、了解審計情商的修煉
4、掌握內(nèi)部審計標準化流程和注意事項
5、掌握多種審計類型的開展思路和收益
6、學習先進企業(yè)的內(nèi)審、內(nèi)控經(jīng)驗，借鑒用于本企業(yè)實際操作
課程大綱
一 、審計定位、目標及戰(zhàn)略
1、內(nèi)審定位和目標
1.1 內(nèi)審定位探討
1.2 IIA定義
1.3內(nèi)審目標探討
2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變
3、內(nèi)部審計十二項核心原則
二、內(nèi)審實務
1、內(nèi)審工作標準化流程之準備階段工作
1.1如何選擇對象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具審計方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步驟
1.4.4制定方法
1.4.5制定要點
1.4.6審計方案實例分享
2、內(nèi)審實施階段工作
2.1原則問題
2.2審計通知及入場會
2.3資料收集
2.4審計方法十一種
2.4.1訪談法注意十二點
實際操作練習
2.4.2審核分析四法
實際操作練習
2.4.3觀察法
實際案例分享
2.4.4函證法
2.4.5盤點法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法
2.4.10否定之否定法
2.4.11紅旗標志
2.5抽樣
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容，證據(jù)相互印證
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
3.4底稿實例分享
4、內(nèi)審報告編制和分發(fā)
4.1報告形式和內(nèi)容
4.2報告五要點
4.3報告發(fā)送
4.4報告實例分享
5、國際內(nèi)部審計標準介紹（紅皮書體系解讀）
6、后續(xù)審計
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1底稿和報告復核
7.2 項目抽查
7.3 質(zhì)量評估
7.4制度保證
8、如何開展內(nèi)審人員的績效評估
8.1領(lǐng)導要求分類
8.2 績效評估思路討論
8.3績效評估實例講解
8.4如何才能實現(xiàn)高績效？
9、內(nèi)審保密和安全管理
10、內(nèi)審知識管理
10.1內(nèi)審三級檔案管理
10.2內(nèi)審知識庫管理
11、內(nèi)審溝通技巧和沖突化解
11.1溝通技巧
11.2沖突化解
三、審計類型簡介
1、審計類型簡介
1.1離任/任中審計
1.2 IT審計
1.3媒介審計
1.4工程審計
1.5管理評估與咨詢
1.6戰(zhàn)略審計
四、卓越審計師的修煉
1、學習能力
1.1學習的速度＜變化的速度=死亡
1.2學習力是*持久的競爭力
1.3現(xiàn)代人應具備四種基本的學習力
2、如何有效溝通
2.1溝通定義
2.2溝通步驟
2.3溝通方式
2.4溝通技巧
2.5溝通要點
2.6內(nèi)審溝通技巧和沖突化解
2.7 內(nèi)審訪談十二要點
2.8溝通案例及訪談練習
3、創(chuàng)新/應變能力
3.1 審計原則
3.2創(chuàng)新產(chǎn)生源泉及案例
3.3審計如何應變
4、心理素質(zhì)
4.1 陽光心態(tài)
4.2 常見心理問題及應對
5、內(nèi)審人員招募
5.1 招募原則
5.2招募方法
6、“合格”審計師的要求
6.1通用要求
6.2職業(yè)要求
7、內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型
7.1勝任能力模型內(nèi)容
7.2勝任能力模型舉例
7.3能力打造方法實例
8、職業(yè)發(fā)展通道
8.1職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
8.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
9、自我營銷
五、其他
1、舞弊風險理論及舞弊調(diào)查
1.1舞弊風險理論
1.2常見舞弊類型
1.3有效舞弊預警和調(diào)查方法
2、內(nèi)審與其他部門的關(guān)系
2.1與監(jiān)事會、審計委員會關(guān)系
2.2與其他各部門關(guān)系
3、內(nèi)審部門在內(nèi)控體系推進建設中的作用
3.1內(nèi)控體系推進部門設置
3.2內(nèi)審部門的作用
4、內(nèi)審、內(nèi)控、風險管理的關(guān)系
六、思考
內(nèi)審如何適應互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展
珠海內(nèi)部審計培訓大綱
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