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財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范

【培訓(xùn)收益】：
擺脫數(shù)字和框架的束縛，從全新的角度審視和重整自身工作；
掌握公司財(cái)務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作中的優(yōu)劣所在；
量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)管理決策提供有力的信息支持；
找到企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法；
有效改善與其它部門的溝通，讓財(cái)務(wù)分析更高效。

【課程大綱】: 
第一模塊：引言
1、財(cái)務(wù)的目標(biāo)
記賬只是手段，管理控制才是目的
財(cái)務(wù)報(bào)表的種類和作用- 外部報(bào)表/內(nèi)部分析報(bào)表
財(cái)務(wù)與其它部門的關(guān)系
2、從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表
3、從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視利潤表
4、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路
一個(gè)起點(diǎn)：市場
三大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢
兩大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡
討論:
世界第一商家沃爾瑪流動(dòng)比例<1,其管理的法寶在哪?
中國建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)94%,為什么能生存?

第二模塊：營運(yùn)資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險(xiǎn)
1、國際先進(jìn)的營運(yùn)資本分析
2、運(yùn)用營運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析
3、營運(yùn)資本分析方法
行業(yè)：代表性行業(yè)的營運(yùn)資本分析
業(yè)務(wù)：主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運(yùn)資本分析
產(chǎn)品：不同產(chǎn)品的營運(yùn)資本分析
實(shí)用工具：營運(yùn)資本EXCEL自動(dòng)分析表格
4、資金周轉(zhuǎn)危機(jī)
為什么會(huì)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)
資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的類型
如何應(yīng)對
案例:
從運(yùn)營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?
德隆集團(tuán)資本運(yùn)作的失敗與德隆系的崩潰案例分析

第三模塊：償債能力分析--有效控制企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)
1、企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債分析
2、償債能力分析指標(biāo)
3、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率
4、利息保障倍數(shù)
5、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
案例:
茅臺和五糧液那個(gè)企業(yè)的償債能力強(qiáng)?

第四模塊：經(jīng)營效率分析--有效控制經(jīng)營效率、防范風(fēng)險(xiǎn)
1、傳統(tǒng)的流動(dòng)性分析 
2、實(shí)用工具--管理用資產(chǎn)負(fù)債表 
3、傳統(tǒng)的流動(dòng)性改進(jìn)分析 
4、信用控制指標(biāo)：信用風(fēng)險(xiǎn)控制與銷售拓展
5、存貨控制指標(biāo)：存貨的管理
6、戰(zhàn)略的現(xiàn)金流控制同經(jīng)營效率分析的內(nèi)在關(guān)系
案例:
長虹為什么會(huì)陷入過大的應(yīng)收賬款管理問題，而后是通過什么手段得到重獲新生？
戴爾戰(zhàn)略現(xiàn)金流的法寶在哪？

第五模塊：獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
1、企業(yè)獲利能力的分析指標(biāo) 
ROI，ROA，ROE 
EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富--業(yè)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制
2、獲利能力與財(cái)務(wù)杠桿--負(fù)債經(jīng)營的效率及風(fēng)險(xiǎn)控制 
3、發(fā)展能力分析--自我維持增長與風(fēng)險(xiǎn)控制 
4、財(cái)務(wù)比率綜合運(yùn)用
*分解及財(cái)務(wù)比率金字塔
財(cái)務(wù)比率指標(biāo)自動(dòng)分析表格
財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：
綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作
案例:
5個(gè)不同行業(yè)的世界有名的公司，其經(jīng)營有道，賺錢有術(shù)的秘密在哪？

第六模塊：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制
1、現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯
2、企業(yè)的三大現(xiàn)金活動(dòng)分析
3、從不同現(xiàn)金活動(dòng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)
4、從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)
5、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析
6、經(jīng)營活動(dòng)流量的直接法和間接法的管理分析作用
7、實(shí)務(wù)應(yīng)用：利潤重要還是現(xiàn)金重要
案例:
青島海爾公司現(xiàn)金流量表的質(zhì)量分析
西安北方電器（集團(tuán)）有限責(zé)任公司現(xiàn)金流量表解讀

第七模塊：股東回報(bào)系統(tǒng)的六環(huán)分解
1、利潤回報(bào)：少花錢，多賺錢
2、加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢
3、融資策略：占用誰的錢
4、利息成本：占用銀行錢的成本
5、營業(yè)外事件：非正常因素的影響
6、社會(huì)成本：合理節(jié)稅

第八模塊：財(cái)務(wù)困境分析和評價(jià)
1、財(cái)務(wù)困境的標(biāo)準(zhǔn)
財(cái)務(wù)困境表現(xiàn)的4中具體形式
從四個(gè)方面定義企業(yè)的財(cái)務(wù)困境
企業(yè)失敗
法定破產(chǎn)
技術(shù)破產(chǎn)
會(huì)計(jì)破產(chǎn)
2、*企業(yè)財(cái)務(wù)困境的先兆指標(biāo)
3、中國上市公司財(cái)務(wù)困境的先兆的21個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)
4、*有顯著的4個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)困境先兆信息

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范