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企業(yè)涉稅風險排查培訓

課程背景：
2018年3月13日公布的*關(guān)于提請審議*機構(gòu)改革方案的議案建議，要改革國稅地稅征管體制，將省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并，具體承擔所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收. 非稅收入征管等職責。同時，2018年全國兩會出臺了一系列的財稅體制的優(yōu)化與改革，國家稅務總局局長王軍，在接受媒體采訪中，再次釋放出“讓守信者一路綠燈，讓失信者步步難行“，極大的折射出國家將進一步加大稅收監(jiān)管的力度與決心。
1. 財稅體制改革下，你是否了解趨勢. 具體規(guī)則和風險？
2. 納稅評估體系中，你是否了解稅收指標預警值計算規(guī)則及規(guī)避技巧？
3. 財務處理過程中，你是否了解*財稅體制改革及對企業(yè)的影響？
4. 企業(yè)管理運營中，你是否掌握了財稅籌劃方法以及企業(yè)的運營分析？

課程收益：
.本課程將結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務案例進行全面剖析財稅體制改革下. 國地稅合并前，帶來的企業(yè)涉稅風險與影響。
.幫助廣大財務管理者在稅收改革進程中全面排查企業(yè)各涉稅環(huán)節(jié)的稅收風險，掌握稅務機關(guān)對納稅人異常指標的計算規(guī)則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風險. 規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路。
.讓學員對新時期下的財稅管控有一個全新的認識與把控。

課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱
第一講：兩會后財稅體制改革與新政解讀
一、兩會后減稅降費都在如何兌現(xiàn)？
1. 增值稅三檔并兩檔，如何并檔？如何調(diào)節(jié)？
2. 重點降低制造業(yè). 交通運輸?shù)刃袠I(yè)稅率，如何降低？
3. 提高小規(guī)模納稅人年銷售額標準，如何提高？如何享受？
4. 大幅擴展享受減半征收所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)范圍，如何享受？
5. 大幅提高企業(yè)新購入儀器設(shè)備稅前扣除上限，有何變化？
6. 實施企業(yè)境外所得綜合抵免政策，和誰有關(guān)？
7. 擴大物流企業(yè)倉儲用地稅收優(yōu)惠范圍，如何優(yōu)惠？
8. 繼續(xù)實施企業(yè)重組土地增值稅. 契稅等到期優(yōu)惠政策，有何意義？

二、目前都開始實施了哪些政策，如何理解？
1. 將享受當年一次性稅前扣除優(yōu)惠的企業(yè)新購進研發(fā)儀器. 設(shè)備單位價值上限，從100萬元提高到500萬元。
2. 將享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)年應納稅所得額上限，從50萬元提高到100萬元。以上兩項措施實施期限為2018年1月1日至2020年12月31日。
3. 取消企業(yè)委托境外研發(fā)費用不得加計扣除限制。
4. 將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年。
5. 將一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費稅前扣除限額與高新技術(shù)企業(yè)的限額統(tǒng)一，從2.5%提高至8%。前述三項措施從今年1月1日起實施。
6. 從5月1日起，將對納稅人設(shè)立的資金賬簿按實收資本和資本公積合計金額征收的印花稅減半，對按件征收的其他賬簿免征印花稅。
7. 將目前在8個全面創(chuàng)新改革試驗地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人投向種子期. 初創(chuàng)期科技型企業(yè)按投資額70%抵扣應納稅所得額的優(yōu)惠政策推廣到全國。

第二講：增值稅稅收風險排查與節(jié)稅籌劃
1. 營改增后，增值稅繳納都有哪些新的規(guī)定？
2. 增值稅繳納，哪些業(yè)務適用稅率容易出錯？
3. 增值稅進項稅額，哪些業(yè)務不能抵你低了？
4. 增值稅進項稅額，哪些業(yè)務能抵你卻沒低？
5. 增值稅哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵？
6. 取得的發(fā)票，有真實業(yè)務為什么也屬于虛開？
7. 增值稅發(fā)票填寫，都有哪些關(guān)鍵點需要把握？
8. 增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風險點？
9. 增值稅發(fā)票“虛開”規(guī)避與抵扣風險防范。

第三講：企業(yè)所得稅稅收風險排查與節(jié)稅籌劃
1. 收入確認中都有哪些疑難問題？
2. 工資薪金支出如何進行稅前優(yōu)化？
3. 三項“工資附加費用”如何準確列支？
4. 保險費用稅前扣除有何具體規(guī)定？
5. 開辦費的內(nèi)容到底包括哪些？
6. 如何讓業(yè)務招待費稅前扣除達到*限額？
7. 如何讓廣告費與業(yè)務宣傳費稅前扣除達到*限額？
8. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化. 金融機構(gòu)的借款. 非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款. 關(guān)聯(lián)方借款. 對個人的借款. 投資未到位時的借款. 無償資金拆借等）
9. 手續(xù)費及傭金稅前扣除有何具體規(guī)定？
10. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
11. 企業(yè)政策性搬遷資產(chǎn)發(fā)生的損失究竟該如何處理？

第四講：個人所得稅稅收風險排查與節(jié)稅籌劃
1. 個人所得稅改革政策解讀與預期籌劃
2. 車輛補貼發(fā)放與個人所得稅繳納風險
3. 免費旅游福利與個人所得稅繳納風險
4. 節(jié)日福利與個人所得稅繳納風險
5. 住房補貼與個人所得稅繳納風險
6. 培訓學習與個人所得稅繳納風險
7. 內(nèi)部退養(yǎng)與個人所得稅繳納風險
8. 工傷補償與個人所得稅繳納風險
9. 解除合同與個人所得稅繳納風險
10. 提前退休與個人所得稅繳納風險

第五講：企業(yè)投融資涉稅風險排查與報表分析
一、資本“認繳”期間
1. 注冊資本大小的有何講究？
2. 未按期認繳資本有何風險？
3. 抽逃認繳資金的有何風險？
4. 注冊資金與印花稅有何關(guān)系？
二、資本“投資’期間
1. 非貨幣性資產(chǎn)投產(chǎn)的如何納稅？
2. 代持股的有何涉稅風險？
3. 債轉(zhuǎn)股的如何納稅？
三、資本“持有”期間
1. 未分配利潤轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
2. 資本公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
3. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅？
4. 收回投資如何納稅？
四、資本“運作”期間
1. 企業(yè)合并. 分立有何涉稅風險？
2. 資產(chǎn)收購有何涉稅風險？
3. 以房地產(chǎn)進行投資有何涉稅風險？
4. 股權(quán)重組有何涉稅風險？

第六講：企業(yè)運營過程中的預期納稅籌劃
一、企業(yè)投資環(huán)節(jié)的涉稅籌劃
1. 公司發(fā)展需要資金，是“增資”還是“借支”？
2. 企業(yè)有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負*？
3. 企業(yè)開辦費如何列支，促進企業(yè)遞延納稅？
二、企業(yè)運營環(huán)節(jié)的涉稅籌劃
1. “折扣. 送券. 送禮”活動促銷，哪種方案對企業(yè)納稅更有利？
2. 視同銷售如何處理，實現(xiàn)企業(yè)稅負*？
3. 如何有效利用閑置設(shè)施，實現(xiàn)納稅籌劃？
4. 企業(yè)稅收繳納如何實現(xiàn)遞延納稅？

企業(yè)涉稅風險排查培訓