課程描述INTRODUCTION
房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算公開(kāi)課
培訓(xùn)講師：王皓鵬
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算公開(kāi)課
【課程說(shuō)明】
在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅稅負(fù)比重較高。土地增值稅計(jì)算流程之繁瑣、扣除項(xiàng)目之復(fù)雜，加之各省就土地增值稅清算疑難問(wèn)題解釋不統(tǒng)一，進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度，搞得會(huì)計(jì)人員無(wú)所適從。隨著增值稅改革深入推進(jìn)，4月1日起增值稅稅率再次下調(diào)，土地增值稅清算框架又得重新搭建，清算工作難上加難！
??本次課程以當(dāng)前*稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下土地增值稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧，緊扣當(dāng)?shù)赝恋卦鲋刀愓?，著眼房企如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)?，如何把控清算時(shí)機(jī)等關(guān)鍵問(wèn)題。通過(guò)解讀具體、淺顯、通俗的案例，分別從土地增值稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、收入節(jié)點(diǎn)與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容，到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)把控，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓各位房企財(cái)稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法，獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【主講專家】
王皓鵬：會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn).答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益*化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深.生動(dòng)活潑.內(nèi)容準(zhǔn)確.分析透徹.簡(jiǎn)明扼要.操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧.風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
【課程大綱】
第一節(jié)：土地增值稅清算概述
1.土地增值稅計(jì)征范圍
2.土地增值稅的計(jì)算流程
3.土地增值稅的扣除原則
4.結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5.土地增值稅的預(yù)征制度
6.清算單位的確定以及不同稅種“項(xiàng)目”的區(qū)別
7.清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析
8.二次清算的必要性以及流程
9.土地增值稅的核定征收
第二節(jié)：土地增值稅清算收入
1.土地增值稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)以及金額
2.買(mǎi)房贈(zèng)送面積、送車(chē)位、送物業(yè)等收入的確認(rèn)
3.抵券銷(xiāo)售模式下收入金額的確認(rèn)
4.售后回租模式下如何減輕稅負(fù)
5.銷(xiāo)售價(jià)格偏低如何確認(rèn)收入金額
6.產(chǎn)權(quán)式酒店銷(xiāo)售收入的確認(rèn)
7.如何辨識(shí)價(jià)外費(fèi)用
8.土地投資的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
9.合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
第三節(jié)：土地增值稅清算扣除
1.招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)
2.土地投資方式下土地成本的確認(rèn)
3.以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本的確認(rèn)
4.以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式下土地成本的確認(rèn)
5.紅線外支出是否確認(rèn)土地成本
6.配建經(jīng)適房土地成本
7.集團(tuán)拿地分公司開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)
8.不同土地返還款的處理
9.成本差的稅收處理
10.開(kāi)發(fā)間接費(fèi)扣除注意事項(xiàng)
11.建安、基礎(chǔ)、公配的納稅評(píng)估與“三流一致”
12.裝修分類以及清算扣除
13.售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)分析
14.預(yù)提費(fèi)用的扣除
15.財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除解讀（不同融資方式資金成本確認(rèn)）
16.印花稅、土地使用稅扣除，
17.稅金與收入的配比關(guān)系協(xié)調(diào)
18.“自產(chǎn)貨物”對(duì)土地增值稅的影響
19.銷(xiāo)售“舊房”的土地增值稅計(jì)算流程
第四節(jié)：“拆遷還建”專題
1.拆遷還建會(huì)計(jì)處理
2.拆遷還建增值稅視同銷(xiāo)售與會(huì)計(jì)處理差異分析
3.拆遷還建企業(yè)所得稅處理
4.拆遷還建土地增值稅處理
5.拆遷還建發(fā)票開(kāi)具、契稅等問(wèn)題解析
第五節(jié)：成本分?jǐn)傯哕?chē)位分析
1.會(huì)計(jì)核算對(duì)象對(duì)土地增值稅影響
2.企業(yè)所得稅計(jì)稅對(duì)象
3.土地增值稅清算對(duì)象
4.成本分?jǐn)傇瓌t解讀
5.占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
6.建筑面積法與土增申報(bào)表對(duì)接
7.直接成本法的運(yùn)用
8.預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
9.層高系數(shù)法適用原理分析
10.人防車(chē)位銷(xiāo)售稅收分析
11.無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位、有產(chǎn)權(quán)車(chē)位稅收差異分析
12.車(chē)位成本分?jǐn)傄I(lǐng)
13.成本分?jǐn)偡椒ňC合運(yùn)用以及對(duì)稅負(fù)的影響
第六節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。
房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算公開(kāi)課
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