“建筑施工企業(yè)常見問題處理及涉稅風(fēng)險管控” 高級研修班
講師：李志遠(yuǎn) 瀏覽次數(shù)：2674
課程描述INTRODUCTION
建筑施工企業(yè)涉稅風(fēng)險管控培訓(xùn)
· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理· 項目經(jīng)理
培訓(xùn)講師：李志遠(yuǎn)
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑施工企業(yè)涉稅風(fēng)險管控培訓(xùn)
【課程背景】
新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務(wù)機(jī)關(guān)后臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？建筑企業(yè)如何處理好不同用工形式下的社保和個稅的協(xié)同管理？如何降低企業(yè)的人工費成本？企業(yè)所得稅新政策的實施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？掛靠、總分包業(yè)務(wù)如何進(jìn)行財稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標(biāo)報價、合同簽訂環(huán)節(jié)、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險點？如何上下配合、業(yè)務(wù)與財務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？如何在保證低稅負(fù)率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？等等。
為幫助企業(yè)做好財稅管理工作，我們特邀請李志遠(yuǎn)主講“建筑施工企業(yè)常見問題處理及涉稅風(fēng)險管控”高級研修班；本課程為您全面系統(tǒng)地講解財政部、國家稅務(wù)總局新頒布的增值稅、所得稅以及會計核算等新政策，圍繞建筑業(yè)企業(yè)增值稅制下實踐工作中遇到的各種疑難問題，通過政策分析、案例講解的方式，讓您輕松掌握建筑業(yè)企業(yè)在國地稅合并后、新舊政策轉(zhuǎn)換過程中、各種特殊事項處理的技巧和方法，全面掌控各種涉稅風(fēng)險點，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，增加企業(yè)利潤；
【課程收益】
1、臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？
2、建安企業(yè)、建筑勞務(wù)公司如何降低企業(yè)的人工費成本？
3、企業(yè)所得稅新政策的實施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？如何規(guī)避風(fēng)險？
4、掛靠、總分包業(yè)務(wù)如何進(jìn)行財稅籌劃才能滿足各方需要？
5、增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標(biāo)報價、合同簽訂環(huán)節(jié)、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險點？
6、建筑施工企業(yè)如何上下配合、業(yè)務(wù)與財務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？
7、如何在保證低稅負(fù)率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？
【主講老師】
李志遠(yuǎn):管理學(xué)博士，中國注冊會計師（CPA），會計學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，工程碩士（項目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師。具有近20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究和財務(wù)咨詢背景。曾擔(dān)任大成方略（納稅人俱樂部）等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的主講教師，在中國人民大學(xué)、*黨校等部分學(xué)校舉辦的培訓(xùn)班上主講過相關(guān)課程。主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。
先后為中國鐵建股份公司、中國中鐵股份公司、中國交通建設(shè)股份有限公司、中國建筑股份有限公司、中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、上海鐵路通信公司等多家國內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團(tuán)或其子公司提供過財會、稅務(wù)方面的培訓(xùn)。與各施工企業(yè)財稅人員積極互動，理論聯(lián)系實際，課程的實用性、趣味性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員喜愛。
【參會對象】
建筑、安裝、勞務(wù)公司負(fù)責(zé)人、合同、預(yù)算、采購部門負(fù)責(zé)人，項目經(jīng)理、財務(wù)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人
【課程大綱】
一、建筑業(yè)人工費用涉稅及社保的籌劃
1. 建筑業(yè)工資薪金與勞務(wù)報酬計稅方式對企業(yè)的影響；
2.工資薪金所得累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計算操作；
3.勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳計算操作；
4.勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務(wù)；
5.發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納；
6.全年一次性年終獎應(yīng)如何籌劃？
7.發(fā)放交通補(bǔ)助和通訊補(bǔ)助如何進(jìn)行涉稅處理？
8.公司使用職工個人車輛、機(jī)械設(shè)備等，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？
9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？
10.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；
11.核定征收個人所得稅后相關(guān)財稅處理；
12.建筑業(yè)企業(yè)社保繳費中存在的誤區(qū)？
13.非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問題；
14.社保移交稅務(wù)前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；
15.社保制度的改革方向；等。
二、增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解
1.36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；
2.甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析；
3.投標(biāo)報價的原則與方法；
4.簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價；
5.建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費用的涉稅處理；
6.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；
7.哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費用可以扣除；
8.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？
9. 混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險規(guī)避；
10.如何避免虛開發(fā)票？
11.不同施工項目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項稅額、差額納稅的規(guī)定；
12.園林綠化施工中進(jìn)項稅額的特殊抵扣方法；
13.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？
14.小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策；
15.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實務(wù)操作及掛靠方利潤提?。?nbsp;
16.EPC總承包的增值稅處理與會計核算；
17.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計；
18.農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作；等。
三、企業(yè)所得稅新政策及熱點問題解析
1.關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的*規(guī)定；
2.個人零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何認(rèn)定？
3.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？
4.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費用加計扣除；
5.500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應(yīng)用；
6.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用；
7.企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L(fēng)險防范技巧；
8.所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)；
9.分公司、子公司所得稅政策的差異對比；
10.異地施工項目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策；
13.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；
14.如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？
15. 融資租賃業(yè)務(wù)的財稅處理；
16.企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理；
17.個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；
18.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險及財稅處理；等。
四、*會計核算新政及稅會差異處理
1.費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；
2.賒購業(yè)務(wù)會計核算與稅務(wù)處理；
3.甲供工程的財務(wù)處理；
4.個稅手續(xù)費返還如何進(jìn)行財稅處理？
5.其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設(shè)置及應(yīng)用；
6.新《收入》準(zhǔn)則在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用等。
7.建筑施工合同涉稅風(fēng)險點防范及籌劃、新稅率調(diào)整后，新老項目的銜接及合同簽訂技巧
【單次培訓(xùn)】
2980元/人（含培訓(xùn)費、資料費、午餐費、茶歇）；住宿由會務(wù)組統(tǒng)一安排，費用自理；根據(jù)報名先后順序安排座位；
2019年8月1日前報名的學(xué)員，贈送李志遠(yuǎn)老師主編的《施工項目會計核算與成本管理》第四版新書一本；根據(jù)2019年新會計準(zhǔn)則和稅收新政新規(guī)全面修訂；
建筑施工企業(yè)涉稅風(fēng)險管控培訓(xùn)
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