課程描述INTRODUCTION
全行業(yè)稽查、股權(quán)交易稅籌培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：簡柏賢
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全行業(yè)稽查、股權(quán)交易稅籌培訓(xùn)
【課程背景】
減稅降費盛宴正當(dāng)時：“1+4”政策持續(xù)發(fā)酵，4 月 1 日前發(fā)貨，4 月 1 日后收款，開票稅率糾紛如何解決？不動產(chǎn)一次性抵扣、旅客運輸服務(wù)抵扣，進項稅額抵扣全解析；加計抵減等于其他收益，如何籌劃才能得到更大稅收利益？留抵稅額退稅政策，石破天驚，摩拳擦掌，必須分得一杯羹！
小微擴圍，囊括 97%企業(yè)，如今的小微并不??！
所得稅三項新政影響深遠(yuǎn)：繼 500 萬元以下器具設(shè)備一次性扣除重量級政策后，制造業(yè)所有固定資產(chǎn)均允許加速折舊；繼混合型投資“明股暗債”政策明確后，永續(xù)債“名債實股”政策重磅發(fā)布；繼稅前扣除憑證辦法發(fā)布后，稅務(wù)稽查中“以票控稅”稽核比對，開始發(fā)力！
稅務(wù)稽查體系全國大變臉：體系變化迸發(fā)出新活力。失控發(fā)票、異常憑證、貿(mào)易融資、善意接受虛開發(fā)票、惡意接受虛開發(fā)票，如火如荼的“打擊虛開發(fā)票、打擊出口騙稅”正在進行。
“股權(quán)交易稅籌”老板最關(guān)心的話題：投資與融資總是“矛和盾”，資本交易涉及的稅款總是驚人；股息紅利方式多種多樣，總有一款適合你，如何將利潤順利入袋？股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對賭條款、合并分立、特殊性稅務(wù)處理，實操入手，原理詮釋，庖丁解牛，一課玩轉(zhuǎn)資本稅收！
本課程特邀稅局專家，深入探討國地稅合并后減稅降費大環(huán)境下的稅務(wù)新政策、稽查新動向，為企業(yè)防范風(fēng)險，輕松玩轉(zhuǎn)資本稅收。
【課程收益】
１、了解國地稅合并后“減稅降費” 大環(huán)境下稅務(wù)新政、直面稅法新思維；
２、以案說法，了解稽查新動向，舉一反三靈活應(yīng)用工作實務(wù)
３、立足實操，多維度思考問題，從容應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險
４、知己知彼，掌握方法、 輕松玩轉(zhuǎn)資本涉稅變化
【課程大綱】
1、增值稅期末留抵退稅案例簡析
《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號，以下簡稱39號公告）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第20號）規(guī)定了自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。以下用案例形式進行解讀。
２、把握政策要點 合規(guī)加計抵減
某企業(yè)是一般納稅人，適用加計抵減政策。假設(shè)該企業(yè)2019年6月其一般計稅項目的銷項稅額為130萬元，進項稅額為110萬元，上期留抵稅額為10萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)加計抵減額余額為6萬元，簡易計稅項目銷售額為80萬元（不含稅），征收率為3%，且該企業(yè)無其他涉稅事項。
那么，該企業(yè)的一般計稅項目下，如何計算其加計抵減稅額？
3、案例詳解購進旅客運輸服務(wù)如何抵扣
4、增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應(yīng)商
在法律上，可以就是可以，應(yīng)該就是應(yīng)該，如果把可以理解成應(yīng)該，很可能與法律本意謬之千里。
5、合同負(fù)債能夠完全取代預(yù)收款項嗎
6、預(yù)付卡業(yè)務(wù)該如何開票和納稅
7、解讀2019年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的變化
8、永續(xù)債企業(yè)所得稅政策解讀
企業(yè)發(fā)行的永續(xù)債，可以適用股息、紅利企業(yè)所得稅政策，即：投資方取得的永續(xù)債利息收入屬于股息、紅利性質(zhì)，按照現(xiàn)行企業(yè)所得稅政策相關(guān)規(guī)定進行處理，其中，發(fā)行方和投資方均為居民企業(yè)的，永續(xù)債利息收入可以適用企業(yè)所得稅法規(guī)定的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅規(guī)定；同時發(fā)行方支付的永續(xù)債利息支出不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。
9、執(zhí)行“稅前扣除憑證管理辦法”應(yīng)當(dāng)注意的若干問題
（1）甲公司辦理2018年、2019年企業(yè)所得稅匯繳時，財務(wù)費用中列支的100萬元利息，既沒有支付，也沒有取得發(fā)票，能否在稅前扣除呢？
（2）如果2021年5月31日前仍未取得發(fā)票，甲公司應(yīng)如何進行稅務(wù)處理？
（3）如果2021年5月31日前仍未取得發(fā)票，甲公司2018年、2019年、2020年利息支出已自行申報扣除，稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)應(yīng)如何進行稅務(wù)處理？
10、一次性扣除政策必須抓住3個關(guān)鍵點
11、企業(yè)集團內(nèi)單位之間無償借貸資金涉稅處理技巧
企業(yè)集團內(nèi)單位之間無償借貸資金到底要不要征收增值稅？如何征收？有何辦法做到不征收增值稅等稅費．．．．．．
12、同是違約金 為啥不同稅收待遇
在合同執(zhí)行過程中，納稅人可能因為某些情況無法履約，需要支付違約金。納稅人支付違約金后，通常要根據(jù)．．．．．．
13、如何辨別增值稅視同銷售行為
14、如何區(qū)分進項稅轉(zhuǎn)出與視同銷售
15、違約金、賠償款、水電費分割單如何處理
16、長期掛賬的“往來款項”如何平賬
公司長期掛賬的“其他應(yīng)收款”和“應(yīng)付款項”該如何平賬？
17、“聯(lián)營返點”的稅務(wù)處理技巧及例解
生產(chǎn)廠商提供商品或派人參與商品的銷售，而銷售活動由商場統(tǒng)一管理，商品銷售的款項也由商場統(tǒng)一收取的行為，事實上是商場的一種銷售行為，從具體的運作過程來分析，其運行活動是．．．．．．
18、購銷雙方收付違約金的會計和稅務(wù)處理
在實務(wù)中對不同情況下違約金，應(yīng)加以區(qū)分，分別進行會計與稅務(wù)處理。
19、銷售退回的會計處理與稅務(wù)處理
如該項銷售退回已發(fā)生現(xiàn)金折扣的，應(yīng)同時調(diào)整相關(guān)財務(wù)費用的金額；如該項銷售退回允許扣減增值稅額的，應(yīng)同時調(diào)整．．．．．．
20、提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例后如何操作
按照財稅〔2018〕99號文件規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上．．．．．．
21、“貨到票未到”賬務(wù)處理技巧分析
企業(yè)在日常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，存貨占有相當(dāng)大的比重。如何可靠計量存貨的成本、如何做好庫存管理自然成為重中之重。
22、＂折扣、送券、送禮＂活動促銷，哪種方式對企業(yè)納稅更有利
某生產(chǎn)廠商設(shè)立的產(chǎn)品專賣店，春節(jié)期間準(zhǔn)備開展促銷活動，經(jīng)過各部門商議，最終擬定了三種促銷方案。
23、“價實不符”的采購業(yè)務(wù)發(fā)票怎么開具
24、價格分?jǐn)偛缓侠淼陌l(fā)票能否抵扣
如果不同稅率項目的銷售額分?jǐn)偟妹黠@不合理，企業(yè)取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票能否抵扣銷售方有何稅務(wù)風(fēng)險
25、股票質(zhì)押： 稅務(wù)風(fēng)險考慮了嗎
26、企業(yè)有利潤，個人股東"如何分紅"，稅負(fù)*
天津嘉興有限責(zé)任公司由張三、李四、王五三人共同出資成立的有限責(zé)任公司，2018年公司實現(xiàn)利潤總額120萬（企業(yè)所得稅前利潤）。經(jīng)公司股東會決議，稅后利潤全部進行分配。
那么，如何分配公司經(jīng)營利潤，才能實現(xiàn)稅負(fù)*呢？
27、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格誰說了算
28、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢
在法律上，可以就是可以，應(yīng)該就是應(yīng)該，如果把可以理解成應(yīng)該，很可能與法律本意謬之千里。
29、認(rèn)繳制出資未到位情況下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么計算個人所得稅
天津某有限公司，2014年設(shè)立，注冊資本2000萬元，股東李先生和王女士分別認(rèn)繳75%和25%的股權(quán)。截止目前，李先生應(yīng)認(rèn)繳的1500萬元已全部出資到位,王女士應(yīng)認(rèn)繳的500萬元實繳仍為0元。2018年3月16日，股東王女士將她持有的25%股權(quán),以0元轉(zhuǎn)讓給了黃先生。因為王女士轉(zhuǎn)讓股權(quán)并沒有取得收入，請問是不是她就沒有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅需要繳納？
30、跨級劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)：分步實施可遞延納稅
甲、乙、丙、丁公司均為國有獨資醫(yī)藥企業(yè)，其股權(quán)關(guān)系為：甲公司為母公司，乙公司和丙公司同為甲公司的子公司，丁公司是乙公司的全資子公司，即甲公司的三級孫公司。
根據(jù)當(dāng)?shù)貒Y委的批復(fù)，丁公司要將所持有的價值5000萬元的資產(chǎn)，無償劃轉(zhuǎn)給丙公司。該項無償劃轉(zhuǎn)行為，如何處理才能在保證稅務(wù)合規(guī)性的前提下，合理降低醫(yī)藥企業(yè)稅負(fù)？
31、國地稅合并后納稅評估與稽查將發(fā)生哪些變化
“金稅三期”上線后，“五證合一+稅收實名制認(rèn)證+國地稅合并+個人稅號+信用體系+個稅改革+智能化稅收征管”的征管改革。稅務(wù)部門近年來的“征、管、查”均圍繞“以票控稅”越來越嚴(yán)了，尤其是虛開的企業(yè)，將一查到底。
2019年，隨著國地稅合并的逐步完成，稅務(wù)征管力量有所增強，納稅評估與稽查模式必然發(fā)生較大變化，稽查方法有所更新。
32、稅務(wù)局如何應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)獲取企業(yè)涉稅信息
在互聯(lián)網(wǎng)上，經(jīng)常能看到某某稅務(wù)局利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)發(fā)現(xiàn)某某企業(yè)涉稅問題，并進一步被查處的信息。
33、2019年企業(yè)這6項數(shù)據(jù)將重點稽查
2019年稅務(wù)局將對企業(yè)這些數(shù)據(jù)進行重點稽查！要注意了．．．．．．
34、財稅處理不當(dāng)導(dǎo)致稅務(wù)稽查的異常指標(biāo)分析
35、通過多家“殼公司”走賬就能避稅
在配合外地稅務(wù)人員協(xié)查的過程中，檢查人員發(fā)現(xiàn)，被查企業(yè)不僅是一家“殼公司”，而且其收支活動并不簡單。于是，一場更為深入的調(diào)查就此展開．．．．．．
36、會計報表的指標(biāo)可能預(yù)示著稅務(wù)風(fēng)險的來臨
全行業(yè)稽查、股權(quán)交易稅籌培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/60263.html
已開課時間Have start time
- 簡柏賢