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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課培訓(xùn)

 

課程背景：

內(nèi)部控制不僅僅是內(nèi)部牽制，內(nèi)部制約，還包括經(jīng)營(yíng)效能提升與戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，不僅保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)完整、經(jīng)營(yíng)合規(guī)，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的節(jié)拍器與發(fā)動(dòng)機(jī)。企業(yè)規(guī)模越大，運(yùn)作越復(fù)雜，內(nèi)部控制就越重要。百年歷史的巴林銀行毀于一個(gè)普通的交易員之手，阿里巴巴供應(yīng)商誠(chéng)信危機(jī)令CEO黯然下臺(tái)，相反，聯(lián)想集團(tuán)、青島啤酒等企業(yè)在完善、科學(xué)內(nèi)控控制體系下保持持續(xù)增長(zhǎng)、基業(yè)長(zhǎng)青與績(jī)效領(lǐng)先，這無(wú)不顯示內(nèi)部控制體系的重要性。

我們希望本課程能融合獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略、調(diào)動(dòng)全體員工積極性和創(chuàng)造力的經(jīng)營(yíng)機(jī)制、優(yōu)秀的企業(yè)文化、先進(jìn)科學(xué)的內(nèi)部控制體系，真正為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

 

課程收益：

加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)：掌握內(nèi)控系統(tǒng)框架與要素，提升內(nèi)控制度建設(shè)能力

提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：深入了解戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化降本增效：通過(guò)科學(xué)完善的內(nèi)控體系降本增效

加強(qiáng)戰(zhàn)略協(xié)同：驅(qū)動(dòng)各項(xiàng)要素與資源為戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)

 

授課對(duì)象：總經(jīng)理、企業(yè)中、高層及各級(jí)管理人員

 

課程大綱：

第一講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、內(nèi)部控制的重要性

1、案例分析：

阿里巴巴供應(yīng)商誠(chéng)信危機(jī)

福記食品從港交所清盤

安然公司倒閉 

百年巴林銀行一夕倒閉 

2、 內(nèi)部控制的重要性

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的原則

2）風(fēng)險(xiǎn)分類

- 戰(zhàn)略/市場(chǎng)/運(yùn)營(yíng)/財(cái)務(wù)/法律風(fēng)險(xiǎn)

- 內(nèi)部/外部風(fēng)險(xiǎn)

3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

- 流程圖法

- 風(fēng)險(xiǎn)清單法

2、風(fēng)險(xiǎn)分析

1）定性與定量

2）風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法

3) 壓力測(cè)試

3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)原則

2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇

 

第二講：如何建立創(chuàng)造價(jià)值的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、確定內(nèi)部控制目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)容忍度

1、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整

2、資產(chǎn)安全

3、經(jīng)營(yíng)合規(guī)

4、經(jīng)營(yíng)效率提升

5、實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

6、確定風(fēng)險(xiǎn)容忍度

二、內(nèi)部控制系統(tǒng)要素構(gòu)成

1、內(nèi)部環(huán)境

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3、控制活動(dòng)

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

三、內(nèi)部控制管理體系架構(gòu)

1、內(nèi)部控制體系管理架構(gòu)

1）一個(gè)基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu)

2）三道防線：業(yè)務(wù)單位、風(fēng)險(xiǎn)管理單位、內(nèi)審單位防線

2、內(nèi)部控制體系運(yùn)行

1）內(nèi)部控制部門日常管理

2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制

3）內(nèi)部審計(jì)

4)內(nèi)部控制績(jī)效考核與責(zé)任追究機(jī)制

四、公司層面的內(nèi)部控制

1、治理結(jié)構(gòu)

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配

3、發(fā)展戰(zhàn)略

4、內(nèi)部審計(jì)

5、人力資源政策

6、企業(yè)文化

7、社會(huì)責(zé)任

8、信息系統(tǒng)

五、流程及業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制

1、授權(quán)與審批

2、不相容職務(wù)分離

3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

4、資產(chǎn)控制

5、合同控制

6、印章控制

7、擔(dān)保控制

8、預(yù)算管理

9、 績(jī)效考核

10、業(yè)務(wù)流程控制

采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、投資、籌資控制

六、有效的信息與溝通

1、建立健全有效的控制信息溝通渠道

2、內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫

3、內(nèi)部控制制度的宣傳培訓(xùn)

4、內(nèi)部控制的跟蹤與整改

5、通過(guò)IT治理提升內(nèi)部控制效率與效果

七、內(nèi)部審計(jì)職能與運(yùn)行

1、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置

2、內(nèi)部審計(jì)的職能與審計(jì)方法

3、如何進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

八、成功內(nèi)部控制體系案例分享

1、案例分析：青島啤酒

2、案例分析：聯(lián)想集團(tuán)

 

互動(dòng)、答疑

 

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課培訓(xùn)