課程描述INTRODUCTION
“社保征收劃轉(zhuǎn)及個稅法修訂”政策解析培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：劉雪芹
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
“社保征收劃轉(zhuǎn)及個稅法修訂”政策解析培訓(xùn)
課程背景
按照*關(guān)于機構(gòu)改革的決策部署，自2019年1月1日起由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收各項社會保險費和先行劃轉(zhuǎn)的非稅收入。社會保險費為什么要交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收？征收體制改革后，會不會出現(xiàn)繳費負擔大幅增加的情況？下一步是否會推動降低社保費率？
2018年8月31日中華人民共和國主席令第九號公布，《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改＜中華人民共和國個人所得稅法＞的決定》自2019年1月1日起施行。2018年10月1日至2018年12月31日，起征點的調(diào)高和擴大低檔稅率級距先行實施 。這是個人所得稅法公布實施以來第7次修訂，個人所得稅發(fā)生了巨變，個人所得稅由“分類所得稅制”改為“綜合與分類相結(jié)合的所得稅制”，是我國前所未有的重大稅制改革。新法出臺，納稅人應(yīng)如何及時吃透政策、掌握并正確運用，達到節(jié)能稅收并規(guī)避稅收風險？新法將對企業(yè)和個人，尤其是企業(yè)高管個稅政策帶來怎樣的影響？應(yīng)對策略有哪些？如何籌劃個人所得稅？
課程收益：
1、了解社保改嫁稅務(wù)的各方因素
2、掌握2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對
3、深入理解社保各項法規(guī)政策
4、個稅修正案法規(guī)解讀
5、個稅籌劃及應(yīng)對措施
6、新形勢下用工成本及風險防范
培訓(xùn)對象：
總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）
行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、企業(yè)法律顧問會計、主管財稅工作相關(guān)人員等
課程時間
1-2天（每天6小時）
課程大綱
第一部分：社保統(tǒng)征對企業(yè)影響及應(yīng)對
1、社保由稅務(wù)局統(tǒng)征的改革的影響
2、減稅大背景下社保統(tǒng)征政策及協(xié)調(diào)
3、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑
4、企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標
5、社保個稅，財務(wù)部和人力資源部分工與協(xié)作
第二部分：個人所得稅改革*動態(tài)
1、個人所得稅改革進程
2、個稅修正案解析
（1）居民納稅人與非居民納稅人標準注意事項
（2）個人所得稅稅目調(diào)整
（3）綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
（4）提高費用扣除標準，擴大扣除范圍
（5）擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距
（6）經(jīng)營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶的個稅籌劃
（7）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得的籌劃
（8）個人所得稅法增加反避稅條款
（9）過渡期政策執(zhí)行
3、新個稅法下各類主體的應(yīng)對策略
（1）新個稅法下納稅人的應(yīng)對策略
（2）新個稅法下扣繳單位的應(yīng)對策略
（3）新個稅法下稅務(wù)機關(guān)的應(yīng)對策略
（4）新個稅法下中介機構(gòu)的應(yīng)對策略
第三部分：個人所得稅主要所得項目稅收風險應(yīng)對
1、工資薪金所得稅收風險應(yīng)對
（1）全年一次性獎金
（2）企業(yè)年金
（3）股權(quán)激勵
（4）解除合同、內(nèi)部退養(yǎng)與提前退休
（5）免稅所得之福利費、補貼與津貼
2、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅收風險應(yīng)對
（1）非貨幣資產(chǎn)投資
（2）轉(zhuǎn)讓解禁后限售股
（3）普通股權(quán)轉(zhuǎn)讓
3、利息股息紅利所得稅收風險應(yīng)對
（1）轉(zhuǎn)增股本稅收風險應(yīng)對
（2）分紅派息稅收風險應(yīng)對
第四部分：工資、社保、所得稅政策比對分析
1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金*調(diào)劑制度對企業(yè)和個人影響
2、哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？
3、雇傭臨時用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等個稅社保問題，員工 為農(nóng)村戶口，企業(yè)是否可不購買社保只購農(nóng)合？怎么操作才合規(guī)？
4、企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致的處理
5、員工自愿放棄繳納社保的處理
6、異地上社保個所得稅和企業(yè)所得稅處理
7、母公司簽合同繳社保在各子公司工作的處理
8、離職人員社保處理
9、員工跨地區(qū)繳費及轉(zhuǎn)移的辦理
10、多地交過社保，退休地點的確定
11、退休時間確定依據(jù)
12、社保賬戶的錢可否退還？員工繳交養(yǎng)老保險費滿15年的政策
13、工作多年，公司沒有買社保如何處理？下一步是否必須購買？如員工不愿意購買， 企業(yè)是否可把購社保的錢折合成現(xiàn)金發(fā)給員工？如何操作才合規(guī)？
14、離職期間如何交社保？
15、社保繳費基數(shù)的工資總額組成
第五部分：新稅制下工資薪酬個稅與社保籌劃
1、工薪薪酬所得與經(jīng)營所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，財產(chǎn)租賃所得的轉(zhuǎn)換
2、職工薪酬的稅收優(yōu)惠政策
3、員工應(yīng)稅收入費用化籌劃
4、福利費開支的籌劃
5、實物獎勵籌劃
6、辭退員工一次性補償?shù)幕I劃
7、績效考核與補發(fā)工資個人所得稅處理
8、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工的稅務(wù)處理與籌劃
8、養(yǎng)老保險的籌劃方案，企業(yè)怎么發(fā)工資和繳社保、個稅對企業(yè)最有利？
10、依法降低企業(yè)社保的方案設(shè)計；合同設(shè)計：企業(yè)必須與勞務(wù)公司合作，簽訂勞務(wù)分包合同或勞務(wù)派遣協(xié)議；制度設(shè)計：重構(gòu)少繳納社保的職工薪金、勞動保護和業(yè)務(wù)提升培訓(xùn)制度。
第六部分：個人所得稅與社保的申報及風險防控
1、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金的處理
2、代扣個稅手續(xù)費處理
3、個稅繳納查詢
4、年所得12萬以上的申報
5、全員全額申報個人所得稅的管理與申報
6、個稅的行代扣代繳及完稅憑證、納稅證明的取得
7、工資個稅風險提醒
“社保征收劃轉(zhuǎn)及個稅法修訂”政策解析培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/57485.html
