課程描述INTRODUCTION
電信會計準則實踐培訓
培訓講師：王金升
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
電信會計準則實踐培訓
課程背景
《企業(yè)會計準則》是我國財務(wù)人員的記錄準則和商業(yè)語言，已經(jīng)廣泛應(yīng)用數(shù)年，各個企業(yè)的財務(wù)管理人員在會計實踐中遇到許多復雜問題期待解答和澄清，使其可操作性進一步提高。我國的會計準則已經(jīng)與國際財務(wù)報告準則實質(zhì)趨同，而后者也與*會計準則一步步走向融合。對于優(yōu)秀的財務(wù)職業(yè)人員盡快全面掌握具體的會計準則的應(yīng)用并且與同行進行交流有著深刻的意義。
課程大綱
第一部分: 會計核算基礎(chǔ)
前言、新會計準則概述與*變化
會計核算上的八大重點
會計信息披露的重大要求
會計準則制定的基本思路
會計確認和計量的定義
中國會計準則與國際會計準則趨同性
新會計準則與*會計準則差異
一、企業(yè)會計準則第1節(jié)—存貨
1、新舊的會計準則比較:
2、存貨計價
3、存貨發(fā)出的計價方法
4、低值易耗品、包裝物的攤銷方法
5、存貨發(fā)生毀損
6、存貨期末計量
7、案例分析
二、企業(yè)會計準則第4節(jié)—固定資產(chǎn)
1、新舊會計準則比較:
2、固定資產(chǎn)定義
3、固定資產(chǎn)初始計量
4、固定資產(chǎn)后續(xù)支出
5、固定資產(chǎn)棄置費用
6、持有待售固定資產(chǎn)
7、固定資產(chǎn)期末計量
8、案例分析
三、企業(yè)會計準則第6節(jié)—無形資產(chǎn)
1、新舊會計準則比較
2、無形資產(chǎn)定義
3、自行研發(fā)無形資產(chǎn)的確認
4、無形資產(chǎn)攤銷
5、無形資產(chǎn)期末計量
6、土地使用權(quán)處理
7、案例分析
四、企業(yè)會計準則第8節(jié)—資產(chǎn)減值
1、可能發(fā)生減值資產(chǎn)的認定
2、資產(chǎn)可回收金額的計量
3、資產(chǎn)減值損失的確定
4、資產(chǎn)組的認定及減值處理
5、商譽減值的處理
6、披露
7、案例分析
五、企業(yè)會計準則第9節(jié)—職工薪酬
1、準則制訂的背景及主要變化
2、職工薪酬的定義、組成內(nèi)容
3、職工薪酬的確認與計量
4、辭退福利的確認與計量
5、職工薪酬個人所得稅的計算方法
6、首次執(zhí)行新準則的會計處理規(guī)定
7、案例分析
六、企業(yè)會計準則第13節(jié)—或有事項
1、總則
2、確認和計量
3、披露
4、案例分析
七、企業(yè)會計準則第14節(jié)—收入
1、 新的會計準則比較：
2、 收入定義
3、 收入確認條件
4、 收入的計量
5、 商品折扣
6、 交易的區(qū)分
7、案例分析
八、企業(yè)會計準則第17節(jié)—借款費用
1、總則
2、確認和計量
3、披露
4、案例分析
九、企業(yè)會計準則第18節(jié)—所得稅
1、新會計準則與現(xiàn)行會計制度的主要變化
2、所得稅有關(guān)定義
3、暫時稅差異的計算
4、所得稅會計處理方法：
.核算步驟
.案例分析
5、首次執(zhí)行新準則的會計處理規(guī)定
十、企業(yè)會計準則第 19號——外幣折算
1、總則
2、外幣交易的會計處理
3、外幣財務(wù)報表的折算
4、披露
5、案例分析
十一、企業(yè)會計準則第 20號——企業(yè)合并
1、總則
2、同一控制下的企業(yè)合并
3、非同一控制下的企業(yè)合并
4、披露
5、案例分析
十二、企業(yè)會計準則28號：會計政策、會計估計變更和差錯更正
1、總則
2、會計政策
3、會計估計變更
4、前期差錯更改
5、披露
6、案例分析
十三、企業(yè)會計準則第29號
1、總則
2、資產(chǎn)負債表日后事項
3、資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項
4、資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項
5、披露
6、案例分析
十四、企業(yè)會計準則第30號：財務(wù)報表列報
1、總則
2、基本要求
3、資產(chǎn)負債表
4、利潤表
5、所有者權(quán)益變動表
6、附注
7、案例分析
十五、企業(yè)會計準則第38號：首次執(zhí)行企業(yè)會計準則
1、總則
2、確認和計量
3、列報
4、案例分析
第二部分：全面企業(yè)風險管理
一、企業(yè)風險管理
1.*企業(yè)全面風險管理的總體框架
2.*企業(yè)風險管理的總體構(gòu)成要素
3.*企業(yè)風險管理的比較分析
二、風險管理的環(huán)境
1.管理層的風險觀念變革
2.影響風險的因素
3.企業(yè)風險文化的形成
三、目標的設(shè)定
1.戰(zhàn)略目標
2.運營目標
3.財務(wù)報告目標
4.合規(guī)目標
5.目標設(shè)定的標準
案例：為一家企業(yè)設(shè)定目標
四、事件的確定
事件確定的技術(shù)
事件的種類
基于你的目標確定事件
五、風險的評估
1.內(nèi)在風險與剩余風險
2.定量與定性分析
3.風險地圖
4.累計風險與風險組合
5.風險管理指標分解
六、風險的對策
1、風險承擔
2、風險規(guī)避
3、風險轉(zhuǎn)移
4、風險轉(zhuǎn)換
5、風險補償
6、風險控制
7、風險對沖
七、控制活動
1、控制活動中的關(guān)鍵定義
2、控制方法在變化
3、推薦25種必備的控制方法
八、信息與交流
1.風險管理信息溝通的必要性
2.對風險管理信息溝通的要求
3.建設(shè)信息溝通渠道的具體措施
4.信息的質(zhì)量要求
5.交流的方法
九、監(jiān)督
1、監(jiān)督的*要求
2、中國*實踐
3、監(jiān)督的馬奇諾防線
4、監(jiān)督與改進在風險管理體系中的重要性
5、監(jiān)督與改進的實質(zhì)
6、監(jiān)督與改進的對象、內(nèi)容及結(jié)論
如何對財務(wù)報表的質(zhì)量進行
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第三部分: 稅收籌劃基礎(chǔ)
模塊一、 納稅籌劃基本知識
稅收成本的構(gòu)成
納稅籌劃的概念
納稅籌劃的條件
納稅籌劃的原則
納稅籌劃的好處及體現(xiàn)
涉稅零風險
當前避稅的重點及新思路
資金時間價值與戰(zhàn)略思考
模塊二、納稅籌劃技術(shù)
選擇低稅率地區(qū)投資的避稅技術(shù)
價格平臺：轉(zhuǎn)讓定價的運用
優(yōu)惠平臺：稅收優(yōu)惠的運用
漏洞平臺：政策遺漏的運用
空白平臺：政策未規(guī)定的運用
彈性平臺：稅法幅度的運用
規(guī)避平臺：臨界點的運用
模塊三、納稅籌劃方法
企業(yè)設(shè)立納稅籌劃方法
企業(yè)分立納稅籌劃方法
企業(yè)投資籌劃方法
存貨計價的納稅籌劃技術(shù)
內(nèi)部核算：存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等
企業(yè)進貨納稅籌劃方法
企業(yè)并購納稅籌劃方法資產(chǎn)租賃避稅的技術(shù)
出口退稅方面的納稅籌劃
第四部分: 具體稅種籌劃
模塊四、主要稅種的納稅籌劃與案例分析
1. 增值稅納稅籌劃案例
納稅人身份的認定避稅案例
納稅人身份選擇方法
進項稅額轉(zhuǎn)出計算實例
出售固定資產(chǎn)避稅案例
創(chuàng)造條件避稅案例
企業(yè)分立避稅案例
增值稅：營改增的籌劃、進項稅和銷項稅、分散經(jīng)營等
2. 消費稅納稅籌劃案例
關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價的籌劃案例
包裝物的籌劃案例
委托加工的籌劃案例
連續(xù)生產(chǎn)的籌劃案例
3. 營業(yè)稅納稅籌劃案例
營業(yè)稅：屬人屬地原則、混合銷售、兼營、差額納稅等
兼營和混合銷售的籌劃案例
建筑工程承包的避稅案例
合作建房的避稅案例
分解營業(yè)額的避稅案例
4. 企業(yè)所得稅的籌劃案例
銷售收入確認的籌劃
資本化費用化的認定
費用扣除的技術(shù)
工資化福利的避稅案例
所得稅的優(yōu)惠政策
合規(guī)條件的企業(yè)認定
扣除的標準
5. 個人所得稅納稅籌劃案例
個人身份認定的納稅籌劃案例
分次申報的避稅案例
扣除境外所得的避稅案例
工資化福利的避稅案例
勞務(wù)報酬化工資的避稅案例
工資化勞務(wù)報酬的避稅案例
工資薪金：工資與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化等
勞務(wù)報酬：分次、分項等
獎金的發(fā)放：分月、集中發(fā)放等
股息紅利：股東拿工資還是股息等
財產(chǎn)、行為稅的稅收籌劃與案例分析
印花稅：合同金額、人數(shù)等
第五部分: 疑難稅務(wù)專題
模塊五: 稅收業(yè)務(wù)
1. 出口退稅
免,抵.退的概念
單證的控制
計算與案例分析
風險的防范
時間控制
2. 預(yù)提所得稅(Withholding Tax)
商標與專有技術(shù)
常設(shè)機構(gòu)
外籍員工所得稅
3. 高薪技術(shù)企業(yè)的扣免問題
4. 轉(zhuǎn)移定價的作用與風險
5.學員提問
模塊六: 稅務(wù)稽核應(yīng)對
企業(yè)被稽查原因的分析
稅務(wù)稽查工作流程及稽查部門內(nèi)部職能劃分
稅務(wù)稽查基本方法及稽查案例分析
稅務(wù)公共關(guān)系
模塊七: 稅收展望
*稅收法規(guī)政策的變化
流轉(zhuǎn)稅：增值稅、營業(yè)稅
進出口稅收：出口退稅、關(guān)稅
企業(yè)所得稅和個人所得稅
行為財產(chǎn)稅：房產(chǎn)稅、土地使用稅等
綜合稅收政策和稅收征管
贈送:金升稅務(wù)籌劃核心要點
稅務(wù)風險檢查提綱
主要稅種有效法規(guī)
講師背景
1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在*通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，內(nèi)部審計工作以及主導會計財務(wù)培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)， 王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理， 內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理， 固定資產(chǎn)管理， 預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓與咨詢期間， 輔導珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過*SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在*納斯達克上市。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。
電信會計準則實踐培訓
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